化工企业资金管理难点及解决对策

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【摘 要】企业资金管理水平的高低对企业的发展乃至生存都有着始终重要的作用，对于化工企业而言，企业资金管理能够直接影响着企业发展目标的实现情况，本文重点分析化工企业资金管理的发展趋势和管理水平，并且结合了笔者多年的实践工作经验，针对当前化工企业资金管理的不足问题进行分析，提出了解决问题的相应对策和解决方法，为化工企业开展资金管理工作打好了良好的基础，仅供同行业人士相互参考借鉴。

【关键词】化工企业 资金管理 对策 解决方法

由于市场经济发展的不断深入，化工企业经营的方式早已由传统的粗放式经营向集约化经营转变。在这种情景背景下，化工企业财务管理工作的进行情况直接反应出企业生产和经营的管理能力高低以及企业经济效益获取的情况。可以说财务管理工作在化工企业经营过程中是重中之重，同时其也使解决管理难题的重要依据。在化工企业开展财务管理工作时，资金是企业发展的主要载体，因此，强化企业的资金管理水平，降低资金的使用成本和提高资金的使用效率，对化工企业有着十分重要的意义。

1.化工企业资金管理问题研究

当前，化工企业的资金管理工作基本以迈进了集中统一管理的领域，这对于企业内部的资金调度使用有着较高的积极作用，但是，我们也应看到，目前化工企业的资金管理仍存在很多漏洞和问题。

1.1财务信息不实致使决策失利

虽然化工企业通过财务管理系统能够实现实时资金查询功能，随时随地对企业的生产经营情况进行跟踪操作，但由于信息真实度不高等原因的存在，财务信息的可信度仍然有较大问题存在。虽然化工企业在资金管理问题上建立了财务管理机制和操作规程，但是在控制资金运作的问题仍然有很多薄弱之处，导致财务管理不严格等问题时有发生。单位财务机关的报表无法准确反映出企业资金运作的真是情况，使得企业决策人员无法对企业经营作出正确判断。

1.2重视企业利润考核而轻视企业资金管理

近年来我国化工企业虽然实现了市场化经营管理，但是因为计划经济体制的影响，企业计划经营的色彩仍然较为严重，企业每年都会有利润目标和配额指标，因此，在企业经营期间，片面追求利润目标和产值目标的情况十分严重。许多化工企业在力求完成企业利润目标和产值目标的同时忽视了企业自身和的资产存量和流量循环考核问题，没有对该问题进行有效的评价，导致企业出现很多资金管理楼同，而企业的上级主管部门却无法对企业资金进行有效的管理与控制。

1.3资金管理力度不足且缺乏相应的监管措施

化工企业资金管理规章十分完善，可是在企业管理资金的过程中仍然经常发生十分严重的问题，总结其原因：一方面因企业资金使用过程中不循章法，在资金管理方面投入的监管力度不足，使得制度的运用太过于形式化；另一方面因企业资金稽查和内部审计等组织形同虚设，各个约束机制和职能部门无法发挥其应有作用，资金管理和财务管理的监督工作滞后性较高。相当多的企业在财务管理问题上仍没有形成自身的决策体系，缺乏周密的考核标准和计量标准。

1.4管理水平和使用效率过低

集团性化工企业虽然严格禁止下属机构私存资金，但是很多下属单位仍有私立户头存在，这种情况的发生就使得企业资金管理混乱，在导致企业资金运时常，新建项目无资金可用的同时，也造成了某些公司的资金闲置，致使在企业管理资金的过程中出现越来越多的问题。还有很多子公司的决策权力过大，为了追求单位利益而不顾及集团整体的发展情况，致使企业重复投资和资源冗余问题严重，加剧了化工企业使用资金的紧张局势。企业的资金流动周期过长导致企业生产经营组织在开展工作时太过随意，致使库存物资的资金流动占有量过多，且应收账款的回收工作不能有效开展，严重影响企业资金周转的速度。

2.化工企业资金管理对策研究

根据化工企业资金增值性、安全性和流动性等管理的需求，并结合当前化工企业管理资金存在的不足，本文提出了几点完善化工企业资金管理水平的措施：

2.1强化资金核准力度，明确时间价值

所谓的资金时间价值指的是资金流转期间资金增值的过程，企业应在资金利用和需求方面明确资金管控体制，在重点强调使用价值前提下，明确化工企业的资金需求数额，因此，实话企业必须利用好先进的资金决策措施，真正实现资金合理使用的目标。与此同时，化工行业是高回报、高风险的行业，企业追求经济效益和利润目标是其发展的永恒主体，强化资金管理水平的目的就是全面提升企业经营管理能力，因此，企业的资金管理应围绕这样的主体进行，开展相关的管理工作，避免只增产而不增效等现象的发生，注重企业的经济产值，应对财务管理人员的经营活动进行全过程的财务控制和监督。

2.2盘活闲置的资金，全面提高资金的使用效率

化工企业的生产规模和经营规模十分巨大，这就使得企业的资金管理工作必须满足资金的增值性和流动性需求，从而将企业的资金全面盘活，使资金本身具有再生功能和货币形态。化工企业的资产流量和资金存量十分大，在这些庞大的资金中，限制资金所占比例较高，如何将限制资金全面盘活是化工企业开展资金管理工作的重点和难点，因此，化工企业必须顶起进行企业内部的资产清查工作，将企业内的抵消资金和限制资金进行管理和调整，对企业内的冗余和限制资金进行实施有序化的市场租赁处理，在确保企业资产不断保值的基础上进行更为良性的经营活动，通过积极盘活企业的限制资金全面盘活企业内部现有的冗余资产，从而真正实现企业资金的合理化运作与管理，保证企业资金的运转周期和使用效率，全面扩宽企业资金的使用范围，将企业发展的空间不断扩展，从而实现企业的可持续化发展目标。

3.总结

企业资金运作贯穿企业运营的每一个环节，资金管理关系到企业发展乃至于企业生存，因此，企业企业在管理资金问题上必须实现多管齐下、齐抓共管的管理目标，在保证企业内部资金管理体制健全的和运行效果优良的前提下搞好企业的资产运作活动，真正使企业的经济收益提升上来，从而增强企业的市场竞争能力，使企业在残酷的市场竞争关系中始终占据一席之地，保证企业的发展空间。

参考文献：

[1]史永翔.搞通财务利润[M].北京：北京大学出版社，2010

[2]张志宏.财务管理[M].北京：中国财经出版社，2012

[3]蔡昌.如何掌握企业的第一枚多米诺骨牌——现金流[M].上海：东方出版社，2009

（作者单位：盘锦辽河油田辽海集团有限公司；辽宁 盘锦 124127）