国企监事会发展大趋势

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正像马克思说的那样，“问题是时代的格言，是表现时代自己内心最实际的呼声”。我们只有把问题看得清、想得深，才能采取措施去积极应对并加以解决。从现实情况看，无论是国有独资公司还是国有控股公司，监事会的监督职能均严重弱化，监事会很大程度上形同虚设，不能对董事会和经理层形成有效制约，对于国有资产流失、虚假会计信息、不当关联交易等问题，不能发表独立的意见。应当说，由国资部门向国有独资企业派出的监事会，一定程度上加强了政府对国有资产的监督。但是，即便是央企的监事会，也未起到应有的监督作用。国有企业监事会制度运行现状不容乐观。监事会工作面临四种考验和四种风险：监督工作改革发展的考验、体制机制的考验、务实创新的考验、监督环境考验；监事队伍精神懈怠的危险，能力不足的危险，脱离企业的危险，应付局面的危险。这些问题的存在阻碍了监督事业，限制了监督作用的发挥，必须积极加以应对。

随着国企的不断发展，资产规模越来越大，业务越来越复杂，监督任务将越来越重，要求也将越来越高。看不到我们正处在战略机遇期和发展的黄金期，就会贻误时机；看不到我们正处在矛盾的凸显期和改革的攻坚期，就会铸成大错。因此，要在正确研判国企发展和国资监督新走向的基础上，努力谋求国资监督工作的新跨越。

坚持主线创新作为

监事会的指导思想将随着企业改革发展得到深化。“十二五”时期，国有企业监事会工作的指导思想应是：坚持和完善监事会制度，牢牢把握出资人监督定位，以不断改进和深化监事会工作为主线，进一步增强监督的灵敏性、针对性、准确性、有效性和责任性，切实加大监督力度，不断提高监督的质量和效率；要大力弘扬先进的公司治理文化，增强规范运行的治理文化意识，特别是出资人监督文化，走文化与监督相互渗透之路，文化与服务同步发展之路，文化与和谐的协调促进之路。

监事会职能的内涵将更加丰富，外延将逐步拓展。在监督方面，主体上，国家将培育协同配合机制，打造协同闭环；内容上，将以财务监督为核心和企业重大决策合法合规性为重点；方式上，将侧重当期监督；方法上，日常监督、集中检查、专项检查及相互结合的方法将日臻完善，重心将向日常监督倾斜。在服务方面，将把排查薄弱环节和检大事项列为重中之重，突出企业内控制度建设，推动企业改善管理行为、实现科学决策，促进企业健康发展。

企业利益导向将促使监事会发挥新的活力和威力。各级监事会应在“强化预警，防范风险；强化制衡，明晰职权；强化监督，创新手段”上加强探索。监控防线要前移、权控重点要上移，建立预警系统，让管理者在权力行使前就得到提醒，做到预知、预警、预防。应创新监督手段，实现当期监督、动态监督和跟踪监督的统一。应与纪检部门共同构建权力运行监控机制，减少和规避腐败行为。

随着国企改革进程的加快，监事会的功能发挥将更为全面和深入。要牢牢把握出资人监督职责，积极探索实践外派监事会监督的有效实现形式。横向上逐步从监督国有企业向监督国有资产和国有资本转变，实现对不同组织形式企业国有资产的分类监督；纵向上实现对出资企业进行资本链的延伸监督，优化监督检查机制，切实维护出资人权益，使出资人监督日趋到位。做到监督准确到位、反应灵敏及时、权责明确规范，保证监督检查的有效运行。

监事会创新的主旋律将日益突出。体制上，目前有外派监事会、外派内设监事会和“外派内联”三种管理体制。实践表明，国有企业监事会制度的有效性源于外派的身份独立和经济独立。其特点是“外派、高配、专职、专业”。因而，笔者赞成外派，即国有企业监事会由国有资产监督管理机构派出，由其支付薪酬，而第二种体制和第三种体制都有一定的局限性。机制上要建立和优化八个机制。一是选拔任用机制：有效监督的第一资源是选拔优秀合格的人才，这是首要任务，要建立监事职业资格准入制度和监事聘任制度；二是快速反应机制：监事会应是异常经营信息的及时报告者，这是首要职责；三是风险预警机制：保障国有资产增值目标实现的安全警戒防线，这是第一要务；四是成果运用机制：监事会监督和国有资产监管中心任务紧密结合的渠道，这是务实之举；五是督促整改机制：促进国有企业顺利实现经营目标的“纠偏器”，这是服务的充分体现；六是合力监督机制：整合监督资源、降低监督成本、提高监督系统效能，这是未来监督趋势；七是激励约束机制：监事会勤勉尽责的内在动力，这是激情之源；八是责任追究机制：监事会恪尽职守的利剑，是国有资产不流失的警钟。平台上，要积极组建监事会研究会。组织会员开展监事会工作学术研究，学术交流、重点问题探讨和经验交流活动。

完善制度科学监督

随着国资监管体制的不断完善，监事会将进入一个乘势而上的新时期。今后一个时期，国家将进一步完善经营性国有资产监管体制，重点加强国资监管机构、制度、队伍和系统的“四个建设”；进一步整合监管资源，提高监管的前瞻性、及时性、针对性和有效性，形成适应国有经济科学发展要求的有效监管模式和监管方式。监事会作为国资监管的重要力量，责无旁贷。

代表出资人服务企业，将成为监事会确保国有资产保值增值的新视角。监事会与企业，两者职责是一个问题的两个方面，即两者是站在不同岗位、从不同角度为国有资产保值增值而工作的，两者最终的工作目标是一致的。因此，监事会工作要从服务于国有资产保值增值这个大局出发，树立既保证各自履行职责，又共同为国有资产保值增值服务的理念，为企业发展服务，为预防和控制企业风险服务。例如吉煤集团监事会成立三年来，每年都深入基层进行大调研，三年三个主题，做到了“监督有章、服务有方”。

监事会的制度将更加完善，作用将更加突出，地位将更加巩固。“十二五”时期，国务院国资委确立了国资监管要实现“12345”的具体目标，即“健全一个制度体系，完善两个报告制度，深化三个探索，培育四个工作机制，做好五个改进”。由此可见，制约监事会作用发挥的体制、机制和制度问题将逐步得到解决。各级监事会应坚定信心，大胆灵活、积极进取，切实履行职责。

更加适合现代企业制度要求的监事会运作方式，将在监督实践探索中产生。国务院国资委将进一步探索监事会监督与现代企业制度结合的有效途径，加快实现监事会对各种类型企业国有资产的有效监督，构建与《公司法》、《企业国有资产法》等法律法规相衔接、与企业股权结构相适应的监督制衡机制，逐步形成中国特色的新型监事会监督体制。

大监督格局的逐步确立，将使监事会建设跃上新台阶。国资监管系统将通过制度衔接、信息沟通等方式，加强监管协同，完善协同形式，深化协同内容，规范协同程序，打造协同闭环，建立有效的协同联动机制，逐步实现监督资源的联合、整合、融合，形成国资监管工作的合心、合作与合力。监事会要立足自身职责，在大监督格局中找准位置、找到内容、找好方法。

（作者系吉煤集团公司监事会主席）