国有商业银行改革中面临的问题及对策分析
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中图分类号：F83文献标识码：A文章编号：41-1413（2011）12-0000-01
摘 要：国有商业银行的改革是我国当前和今后很长一段时间里我国金融业改革的重要方面。随着国有商业银行的改制步伐加快、股份制银行引进外资，以及外资银行进入我国带来愈加紧迫的压力，历史上一直被认为发展受限制很多的城市商业银行的危机感日渐深重。本文通过对我国商业银行面临的形势及发展趋势的分析，提出了我国商业银行面对市场挑战以及实现自我发展的思路和发展战略。
近年来，国有独资商业银行大力加强并改进风险管理和内部控制，增加有效投放，创新金融产品与服务，在实现不良贷款率和不良贷款额双降的同时，经营效益大幅提高，深化改革的成效逐步显现。虽然改革取得了很大成效，但在加入WTO和经济体制改革不断深化的情况下，国有商业银行在体制和机制上矛盾和问题依然很多。
一、国有商业银行管理体制及业务经营中的主要问题
国有商业银行是我国金融业的主体，更是我国银行业的主体和中坚，在国民经济和社会发展中具有举足轻重的地位。但是，必须看到，国有商业银行存在的问题还相当突出，主要是：
1. 经营管理模式尚未根本改变，财务管理理念亟待更新
国有商业银行营运模式是以内部账户管理为主和以业务处理为重点，不能有效注重对客户关系和市场等外部信息的管理。在运用现代商业银行经营管理方法、方式上还很落后，管理会计和成本会计核算体系运用处于起步阶段，没有建立起以业务经营部门为利润中心的经营责任制，分产品、分客户的盈利性分析还没有建立起来，经营和财务目标多元化，管理者对财务风险意识淡薄，对银行财务管理的认识相对滞后，财务管理基础建设落后。
2. 国有独资商业银行长期处于垄断地位，适应市场竞争能力差
我国四大国有商业银行是由计划经济“大一统”的国家银行改组而来的，其单一的国家资本结构和性质并未改变，保留了政府对银行财产的直接分配权、行为目标的社会性以及政府承担无限责任的基本特征，政府对银行的垄断经营，造成国有商业银行无法适应市场竞争的激烈冲击。从银行业提供的服务种类和金融产品的数量来看，我国商业银行仍处于十分传统的经营范围之中，受管理体制和经营体制的制约，我国商业银行的市场意识、风险意识、创新意识还很淡薄。
3. 整体经营管理水平较低，降低了市场竞争力
目前，我国的大部分商业银行采取的是一种外延型、粗放型的经营模式，业务经营偏重于数量、指标、规模，追求速度的发展。一些规模不大的城市商业银行存在盲目抢占地盘的冲动。一些银行在金融创新过程中不计成本，盲目引进并不适宜当地环境的金融产品。一些银行的经营管理制度尤其是内部控制制度的基础薄弱，制度建设普遍缺乏长远设计，已有的制度不起作用，不能有效防止经营漏洞和风险。随着商业银行战略方向的深度发展、商业银行产品开发能力弱、资本金实力弱、吸储能力弱的现实将使这种经营模式越来越不适应市场经济的需要，从而可能导致一些商业银行经营效益滑坡，不良资产沉淀日益加剧，一些风险度高的商业银行将有可能面临退出市场的境地。
4. 符合现代商业银行要求的激励约束机制尚未建立
近年来，国有商业银行在激励约束机制改革上做了一些探索，但符合现代商业银行经营管理需要的新的用人机制和有效的激励约束机制尚没有建立，一是行政化的人事管理制度与商业银行经营管理要求相矛盾，管理人员能上不能下；二是传统用工制度尚未打破，员工能进不能出；三是现行的工资总量计划管理方式不适应企业化经营原则的要求；四是员工个人收入分配上的“大锅饭”问题仍很突出；五是福利分配平均化、隐性化问题仍未得到解决，且对优秀员工缺乏长期激励。
二、 国有商业银行改革的思路
1. 深化国有商业银行产权及治理结构改革
明确建立国有商业银行产权主体，建立国有商业银行所有者权益目标，确立对国有商业银行经营者的经营目标和科学统一的业绩考核体系与评价模式。同时，在思想政治工作方面的考核也不能削弱。通过建立合理的分配制度，使经营者的收入与经营绩效挂钩。按照国民经济和社会发展“十五”计划纲要提出的要求，研究和推进国有商业银行综合改革，对条件成熟的国有商业银行加快进行股份制改造，促使国有商业银行产权多元化，按照现代企业制度的原则要求建立健全治理结构，促进公平的市场竞争。
2. 致力于产品创新和多元化营销
先进同业和外资银行会利用其高超的产品创新能力、良好的市场营销能力和先进的资金运营能力抢占市场，城市商业银行如果不及时进行业务创新和市场营销，市场占有率可能会出现较大的下降。因此，城市商业银行应组织专业人事进行产品创新，特别是零售产品与服务的创新。产品创新要求城商行不仅要研究客户的现有需求，而且还要研究客户对未来需求的变化分析和预测上，要善于捕捉每一种经济现象背后所必然隐藏的金融需求，注重功能的延伸。
3. 深化收入分配制度与激励约束机制改革
面对加入WTO后外资银行激烈竞争，按市场化要求，建立有效的激励约束机制，是国有商业银行面临的重大急迫问题。建议国家有关部门改变工资总额计划管理方式，实行工资总额与效益挂钩，并最终实现商业银行根据自身效益自主决定工资总量水平。明确补充养老保险、补充医疗保险和住房津贴的列支渠道，对与建立激励约束机制相关制度的税费给予适当减免。按照市场化的要求，依据《劳动法》允许国有商业银行自主确立与员工的劳动用工合同关系，通过市场分流冗员和引进人才，自主决定分流冗员的总成本和单位成本，自主决定引进高级经营、管理和专业技术人才的报酬，真正把国有商业银行当作企业对待。
4. 优化公司治理结构
公司治理结构是现代银行制度的核心，也是现代金融监管的基石。只有建立科学的公司治理结构，才能够有效规范银行管理者的经营行为。建立科学的银行公司治理结构，就是要在股东与管理者之间形成一种权责明确、相互制衡而又相互协调的关系，强有力地约束管理者的短期行为和其他非理，避免由于利益不一致、信息不对称和承担风险的不对等而产生道德风险、逆向选择等机会主义行为，从而保证银行健康发展。
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