加强高校科研管理,促进高校科研发展

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摘 要 本文在简要分析高校加强科研管理动因的基础上，阐述了加强高校科研管理的关键因素，提出了规范高校科研管理，促进高校科研发展。

关键词 科研行为 科研经费管理 科研项目管理

中图分类号：G647 文献标识码：A

近年来，国家不断加大了对科学研究投入的力度，科研经费总量明显增加，国家科研管理改革也不断深入，进一步加强科研管理日趋紧迫。国家教育部于2012年12月相继出台了《教育部关于进一步规范高校科研行为的意见》、《教育部、财政部关于加强中央部门所属高校科研经费管理的意见》以及《教育部关于进一步加强高校科研项目管理的意见》，旨在调动和保护高校和科研人员的积极性和创造性，维护高校科学研究秩序，营造良好的科研氛围，增强高校科研能力，促进教育科技事业健康有序发展。

一、加强高校科研管理的动因

（一）近些年国家对科研的投入不断增大。

我国高校科学研究经费逐年增加，我国拥有大量的科研机构，大批的科技人才，投入了巨额的科研经费，2000年至2010年，我国基础研究的经费投入由46.7亿元增长至324亿元，增幅为594%，其中国家自然科学基金的经费由13.5亿元增长至95亿元，增幅为604%，高额的科研经费迫切需要有效的科研管理。

（二）高校科研管理存在大量问题。

随着我国高校科研经费投入的不断增加，我国高校科研管理中存在的问题也逐步暴露出来，而且日趋严重，严重阻碍着我国高校科研事业的进一步发展。科研人员没有严格遵守财经法律法规，没有严格按照预算批复的支出范围和标准使用经费，违反规定转拨、转移科研经费，购买与科研活动无关的设备、材料，虚构项目支出，使用虚假票据套取科研经费，虚列、虚报、冒领科研科劳务费，用科研经费报销个人家庭消费支出，甚至用科研经费充实投资、办企业等违规经营活动，隐匿、私自转让、非法占有学校用科研经费形成的固定资产和无形资产以及借科研协作之名将科研经费挪作他用。

（三）高校科研反贪、反腐的需要。

国家自然科学基金委员会监督委员会在2006年第一期简报中通报了20个虚假申报科研项目案例，其中约15个案例涉及高校，占总体案例的75%，从中可以看出，无论是剽窃论文，还是申请项目弄虚作假，都旨在通过申请，获得相关部门的资助，从国家的口袋里“圈钱”。搞科研成了跑科研，科研人员将大量时间花在路上、餐桌上、酒店里，请客送礼家常便饭。现如今，因科研行为而导致的贪污、腐败案例也逐年增加，许多年轻有为的科研人员为了一己私利、短期利益而丧失了自己光明的未来。加强高校科研管理在一定程度上可以防止高校行为。

（四）创造良好的科研秩序和环境，促进高校科研的健康有序发展。

科学研究是高校的重要职能，科研人员是科学发展的重要资源。长期以来，高校科研人员牢记科教兴国和人才强国使命，立足岗位、敬业奉献，为创新型国家建设和高校人才培养、科学研究、社会服务、文化传承创新做出重要贡献。新的历史条件下，大力推动科技创新驱动发展、全面提高高等教育质量，对高校科学研究提出了新的更高要求。当前，在高校科研活动中学术失范行为较为严重、贪污、挪用科研经费案例时有发生。所以进一步规范高校科研的行为，加强高校科研经费和科研项目管理，维护科研秩序，是一项紧迫任务，也必将有力促进高校科研的健康有序发展，还高校科学研究一个良好的环境和氛围。

二、加强高校科研管理的关键

（一）首先要规范科研行为，建立健全高校科研管理的规章制度。

没有规矩不成方圆，没有制度就搞不好高校科研。搞好高校科研的基础是建立健全高校科研管理的规章和制度。我国教育部及财政部为规范我国高校科研管理工作，于2012年及时出台了《教育部关于进一步规范高校科研行为的意见》、《教育部及财政部关于加强中央部门所属高校科研经费管理的意见》以及《教育部关于进一步加强高校科研项目管理的意见》等一系列法规，它们是我国高校科研管理工作的行动指南和白皮书，各高校要组织有关人员认真学习和仔细研读，领会国家科研法规的精髓，结合高校的具体情况和实践出台高校内部的科研管理制度，做到宏观和微观的有效结合，让高校科研管理有法可依，有法必依。

（二）明确责任主体，追究主体责任。

高校要建立责任分级管理体制，强化学校主体责任，明确院系监管责任以及落实项目负责人直接责任。学校是科研管理的责任主体，校长对学校科研管理承担领导责任，学校要建立健全“统一领导、分级管理、责任到人”的科研管理体制。而学院、系、所和国家认定的校内各类研究机构，是科研活动的基层管理单位，对本单位科研经费使用承担监管责任。科研项目负责人是科研经费使用的直接责任人，对经费使用的合规性、合理性、真实性和相关性承担法律责任。在明确责任的同时一定要严格落实责任追究制度，谁的责任谁负责。

（三）建立组织严密，层次结构分明的高校科研管理体系。

搞好科研管理工作不是靠一个单位或是部门就能搞好的，高校科研管理是一项政策性、系统性很强的工作，学校要统筹领导，相关部门分工负责，形成多部门协同、分级管理的机制。现阶段高校实行“统一领导、分级管理、责任到人”的科研经费管理体制。

具体说就是学校首先成立科研管理机构，如科技部门对高校的科研项目进行科学管理，提供项目全过程指导服务，建立涵盖立项申报、项目实施、预算执行、结题验收、成果保护及推广应用的全方位科研咨询服务体系，指导科研人员按照相关法律法规开展科研活动、依照预算合理使用经费、确保科研项目执行进度，逐步建立和完善科研管理分级、分类的常态化宣传培训制度，使科研人员熟悉掌握科研管理的相关政策规定。

其次，由高校财务部门对高校所有科研经费进行日常核算和管理。培养专业的财务、科研管理人员，完善科研信息系统，规范预算管理，提高预算编制质量，强化统一管理，严格科研经费支出，健全管理机制，完善绩效管理办法以及加强监督检查，落实追究制度。在科研管理任务重、科研经费规模大的高校，可以在财务部门或科研部门内部统一设置科研经费管理服务机构。负责协助、指导项目申请人合理编制经费预算、对已批复或签订合同的项目提供从到款通知到具体项目经费分配、预算执行进度通报、经费使用建议、预算调整、决算编制、外部沟通协调等全过程服务，会同学校有关部门做好政策咨询、业务培训、科研合同管理、技术市场登记、税费减免等相关工作。

再者，各个学院应设立科研干事或是科研秘书、配合学校科技部和财务部门搞好学院的科研管理工作。他们应该十分熟悉科研法律法规和政策。一方面做好和科技部、财务部的沟通工作，在科技部门、财务部门及学院科研工作中起到一个桥梁的作用，有什么问题可以直接向科技和财务部门咨询，另一面做好学院日常的科研管理工作。

最后，学校各个职能部门如人事、资产、档案、纪检监察和审计等职能部门通力合作，配合完成高校科研管理和监督工作。

建立组织严密，层次结构分明的高校科研管理体系是搞好科研管理的根本。

（四）加强宣传、注重工作人员学习和培训。

加强宣传、注重工作人员的学习和培训是搞好科研工作的基础。高校要根据实际需要，配备专业的财务、科研管理人员，充实科研管理服务力量。引导院系和有条件的项目负责人根据需要聘用科研秘书，协助完成项目经费预算执行过程中的相关工作。学校财务部门要会同科研管理部门加强对项目负责人和科研秘书等人员的政策宣传和业务培训，加强科研人员职业素养和诚信教育，不断提高科研人员思想政治素养和业务素质，强化遵纪守法、廉洁自律意识。

（五）规范科研经费的核算。

首先要加强科研经费统一管理，纵向科研经费和横向科研经费应当全部纳入学校财务统一管理，按照相关科研经费管理办法、委托方或是科研合同的要求合理使用。涉及国有资产（包括知识产权等无形资产）的使用和处置管理，应按国有资产管理相关规定办理手续，不得以任何方式隐匿、私自转让、非法占有国有资产或利用国有资产谋取私利。

重点规范经费支出管理。高校要完善科研经费支出审核制度，严格票据审核，必要时应要求项目负责人提供明细单等有效证明，杜绝虚假票据。建立银行卡支付制度，依据有关规定发放给个人的劳务性费用，严格审核发放人员资格、标准，一律通过个人银行卡发放，以零现金方式支付。严格执行国家政府采购制度的规定，购买货物、工程或服务的支出，必须通过法定的采购方式、方法和程序来进行。

严格外拨经费审核。科研项目的外拨经费支出应当以合作（外协）项目合同为依据，按照合同约定的外拨经费额度、拨付方式、开户银行和账号等条款办理。合作（外协）单位是公司、企业的，应提供收款单位法人营业执照、组织机构代码证、税务登记证、资质证书等相关资料。合作（外协）单位是高校、科研院所、社会团体等公益性组织的，应提供收款单位组织机构代码等相关资料。项目负责人应对合作（外协）业务的真实性、相关性负责。严防科研经费被转移、挪用、套取和私吞。保证国有资产的安全性。

严禁违规使用经费。高校科研人员应严格按照预算批复或合同（任务书）的支出范围和标准使用经费，严禁以任何方式挪用、侵占、骗取科研经费；严禁编造虚假合同、编制虚假预算；严禁违规将科研经费转拨、转移到利益相关的单位或个人；严禁购买与科研项目无关设备、材料；严禁虚构经济业务、使用虚假票据套取科研经费；严禁在科研经费中报销个人家庭消费支出；严禁虚列、伪造名单，虚报冒领科研劳务性费用；严禁借科研协作之名，将科研经费挪作它用；严禁设立“小金库”。在日常核算中将违法违纪可能发生的事项都尽可能扼杀在摇篮中，保持科研工作的纯粹性和科学性。

（六）严格预算管理和控制。

项目单位应主动组织项目申请人根据科研活动的特点和实际需要，按照政策相符性、目标相关性和经济合理性的原则以及项目立项单位的要求，科学、合理、真实地编制科研经费预算。学校科研管理部门和财务部门应加强对预算编制工作的协助和指导，使科研经费预算编制更加科学、合理。要进一步规范预算调整程序。项目负责人应严格按批准的预算执行，不得任意超过预算，保持预算的严肃性。项目预算一经批复，原则上不予调整，确需调整并符合国家规定调整范围的，应当履行相关程序，保持预算的科学性、权威性和严肃性。

（七）加强监督检查。

加强监督检查是高校科研工作的有力保证。要建立健全监督检查机制，健全包括审计、检查、财政、科技等部门，主管部门和社会中介机构在内的科研监督体系，建立科研项目的财务审计与财务验收制度。高校要将科研经费使用管理纳入内部审计部门的重点审计范围，对全部科研项目实施抽查审计，对重大、重点科研项目开展全过程跟踪审计。要将事前、事中和事后监督检查有效结合，要将内部审计监察和外部审计检查有机结合，保证我国高校科研事业的健康发展。

高校科研是国家科研的重要组成部分，高校科研工作的发展与改革不仅是高等教育系统自身改革和发展的重要组成部分，而且和国家科研改革与发展密切相关，从某种意义上说关系到国家科研和国防的实力和发展，关系到国家的荣辱兴衰，

（作者：武汉市武汉大学财务部，研究生学历，高级会计师，研究方向：经济管理）