驻马店电信“划小核算区县付现成本”配置管理方案介绍
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摘要：中国电信开展的划小核算单元工作是深化精确管理、推进企业转型的重要抓手，划小激发了基层活力，促进了企业发展。驻马店制定的“区县划小”付现配置方案及“超收超利”激励办法，作为一种探索，在全市区县营业部试行后效果显著，本文予以情况简介。
一、项目背景
按照集团及省公司工作部署，为进一步建立效益导向并通过市场化手段、合理配置企业各项资源的运营机制，实现区县营业部“责权利”高度统一，充分调动区县营业部管理者和员工的积极性、主动性，从而达到规模及效益双提升的目的，驻马店公司结合本单位实际，制定了“区县划小”付现成本配置方案，作为一种探索，从6月份起在全市12个区县营业部开始试行。
二、需解决的主要问题
推行“区县划小”付现成本配置方案，主要目的是解决区县营业部在发展过程中可能存在的片面追求发展规模而忽视成本和投资效果及效益现象，从而促进区县营业部在规模发展中同时关注效益，关注发展质量和效果。建立起责权利高度统一、员工个人收入增长与企业价值同步增长的市场化激励机制，才能避免只注重短期发展的做法，从而提高资源使用效益和规模发展质量，促进企业长期价值提升。
三、具体做法
（一）“区县划小”付现成本内容
公司在付现成本配置上严格遵循预算“三级穿透”要求，按照“谁使用、谁负责”原则，坚持“能分则分、能分尽分”的工作思路，将各项费用预算及时、合理下达至区县营业部，并在预算执行过程中建立资源动态和弹性调整的配置机制，提升资源使用效率。
“区县划小核算单元”配置的付现成本项目内容主要包括：人工成本、能源费、房屋及网元租赁支出、线路基站及设备代维、装移机材料费、其它业务管理费、员工交通费、广告宣传费、代办费、客户维系费、渠道建设及补贴支出、手机终端补贴、车辆使用费、招待费、会议费、修理费、低值易耗品、物业管理费、差旅费等。
（二）为保障区县营业部正常生产运营，市公司将上述“区县划小”成本项目分为三大部分，即基本开支项目、机动开支项目和资源类集中项目
（1）基本开支项目主要包括人工成本、房屋及网元租赁费、能源费、代维费、装移机材料费（市区不含此项目）、代办费、渠道建设及补贴支出等7项；机动开支项目主要包括广告宣传费、车辆使用费、招待费、会议费、员工交通费、其他业务管理费、修理费、低值易耗品、物业管理费、差旅费等10项；资源类集中项目主要包括手机终端（含商话）补贴和客户维系费等两项。
（2）按照“区县划小”核算原则，各营业部配置的付现成本，必须首先保证区县营业部基本项目开支，然后才能统筹用于机动项目费用安排，基本费用开支和机动项目开支两项成本要控制在区县营业部配置的总体付现以内。
（三）区县付现成本配置方案
为全力支撑前端，切实激励增收，对区县配置付现成本时，按收入规模和付现占收比及“区县有别”相结合的方式进行。区县付现成本按照存量收入和增量收入的一定比例进行配置，配置方案如下：
（1）月收入规模在150万元以内部分，县营业部按存量收入的40%、市区营业部按存量收入的35%进行付现的配置；月存量收入规模超过150万元部分的，县营业部按超出部分的20%、市区营业部按超出部分的15%进行付现成本配置；
（2）区县营业部统一按月增量收入的200%调增付现成本，环比下降部分按下降收入的200%进行调减。
（四）区县付现成本使用要求
按“区县划小”方案配置付现成本后，各区县营业部负责人对本单位的费用真实性负责，严禁弄虚作假，任何费用开支都必须符合公司内控规定和要求。市公司各责任预算管控部门、纪检监察部门及财务部门要对区县营业部成本费用开支的真实性进行监督检查，确保合规合法。
（五）考核激励
（1）对纳入收入认购的区县营业部，在完成年初预算收入目标基础上的收入超出部分进行相应的付现成本激励，
（2）超收激励办法：超收配置的付现成本，按照区县营业部超收比例分档进行增配。收入实际完成进度超过预算进度5%以内的，超收部分按6%奖励付现成本；收入实际完成进度超过收入预算进度5-10%之间的，超收部分按8%奖励付现成本；收入实际完成进度超过收入预算进度10%以上的，超收部分按10%奖励付现成本；
四、实施效果
经过几个月对试行方案的实施，虽然过程中仍存在这样那样的问题，但总体来说，取得的激励效果还是明显的，1-8月份全市12个区县营业部出账收入较去年同期净增61.33%，增幅居全省第一。
同时，通过“区县划小”系列激励办法的推行，也提高了区县营业部基础管理水平，尤其是区县营业部经理，更是转变了观念，各营业部为提高效益，积极开源节流，在成本控制积极采取举措，如水电能源费管控、装机材料管控，房屋租赁价格管控等。
虽然“划小区县付现成本管理”已初见成效，但由于“区县划小工作”仍处在最基础的起步阶段，试行过程中体现出来的“成本数据质量”、“付现成本配置忽高忽低”等部分问题也需要我们逐步解决。数据质量是“划小”工作的灵魂，鉴于目前系统提供的数据仍不是特别完整，在数据方面我们仍需进一步核对完善，确保其真实、准确。以“划小”促发展，在“划小”探索的路上，我们会继续努力。
参考文献：
[1]中国电信官方网站有关“划小核算单元”工作的情况介绍及“划小交流平台”经验介绍，http：//.cn/
[2]驻马店电信“划小核算单元”相关制度和要求