合理规避债务 顺利传承财富

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专访平安人寿广东分公司客户总监、国家高级理财规划师肖丰

1998年，重庆万县（今万州市）出了一场车祸，有一对年轻夫妇当场死亡，留下一个10个月大的小孩。这对夫妇都买过保险，合计需要支付的赔偿金额是105.2万元。就在这个时候，当地的一家银行找上门来，因为这对夫妻生前为了做生意，曾借了不少贷款，银行要求先还贷款。官司打到法院，法院认定，《保险法》里有一条：任何单位和个人无权对保险金进行保全或冻结。于是，100余万元就踏踏实实地留在了这个婴儿手里，而没有被拿去还银行。

公众保险教育不足

许多中小企业主认为，保险提供对意外、医疗等赔付、补偿功能，即便他们不买保险也有足够的钱应付得了，所以买不买保险无所谓。

平安人寿广东分公司客户总监、国家高级理财规划师（HFP）肖丰表示，显然，这种认知是不全面的，人们之所以形成这样的观念是由多种因素造成的。首先，国家对保险教育不够重视，在保险业发达的日本，小学三年级学生就要学保险知识，而中国的大学生连保险是什么还不知道，更不用说一般的民众了，保险观念尚未普及，更不用说更好地利用它了；其次，从整个保险行业来看，保险理赔难的问题一直没有得到很好的解决，保险公司还需要不断反省和改进。

保险可助规避债务追偿

事实上，保险所具备的功用与意义，远不止客户出个意外，保险公司就赔点钱；客户生病住院了，保险补贴些津贴……如此这般的简单，在上述案例中，就充分说明了保险可以帮助客户合法合理地逃避债务的追偿。

《保险法》中有一个条款：任何机构、任何个人，无权对保险金进行保全和冻结。上述案例后来成为类似案件经典的参照判例。这些相关的条款说明了一个道理：受益权大于债权。因此在这个意义上说，保险是资产保全的避风港。

现在有很多人，在银行里存了不少钱，也有买了很多的债券、基金、股票，但同时也可能借了不少的债务，尤其是做生意的人，总会有各种纠缠不清的债务关系。因此，当他一旦出现某种不测的时候，财产有可能首先被用来还债，最后真能留给家人的，说不准就只有保险赔付的那份钱了。

在外国，也有类似的案例：2002年，美国当时最著名的科技公司——安然破产，成为轰动一时的大新闻，公司遣散员工1.35万人，其所有人肯尼思·莱夫妇的个人财产全部被冻结查封。唯一没有被冻结的，是他们曾于2000年2月购买的370万美元人寿保险。这些保险资产因受法律保护，债权人无法要求用来追偿债款。因此，肯尼思夫妇目前每年可从这份保单中领取92万美元，安享晚年。

保险可助做好遗产分配

将来，中国必然像大多数国家流行的做法一样，出台遗产税法。从国外的情况来看，国家税务部门最多可从过世的富豪财产中拿走一半以上，而且，倘若他留下的资产中不动产占大部分，还可能面临继承人没有足够的现金交税，面临不动产被没收、拍卖的现实。

更有甚者，如果死者还欠有外债，其房屋、企业，都必须用来偿还债务；他所持有的股票、基金等金融资产，也是要偿还债务的，法院可以拍卖他的基金、股票，用来还清外债。

在法律上，保险是被保险者出于某个特定的目的，以自己的生命与身体为标的做出的一种财务安排。事实上，自从他购买保险（产品）的那一刻起，他所缴交给保险公司的保费将不再是他的财产，因此，保险资产不属于遗产，不能被追偿，用于偿还债务。在保险事故发生后，保险公司会根据保险合同的约定，把保险资产划归他所指定的受益者手中。

因此，以保单的方式提早做好遗产分配，可以让资产如自己所愿，很好地分配到每一个子女手中，不用担心未来子女争财产发生冲突。同时，以保单分配、安排遗产，还可以达到合理避开国家随时开征的遗产税。按法律规定，目前国内的任何保险产品都不“打税”。

俗话说：富不过三代。许多案例证明了在创业者过世后，由于财产分配或子女不善经营，而造成家道中落，兄弟姐妹反目成仇。所以，肖丰希望企业主在自己有能力做安排的时候，尽早安排，让资产很好地避开债务危机，达到传承财富的目的。

保险可助资产保全

据肖丰介绍，所谓资产保全，就是资金的保值增值。过去银行经常强调这一功能，但事实上银行做不到这一点，因为银行的利率是“死”的，它控制不了通胀率，所以无法让资产做到不贬值。同时，股票、基金、债券等金融产品的盈利部分都要交纳所得税。

相反，我国任何保险产品都不用“打税”，包括投资性最强的投连险产品，保险资产通过投资，可以间接持有股票、基金、债券，因此，客户在领取生存金、盈利部分时不受税务部门侵蚀，很好地保护其权益，让资产不贬值。

同时，企业也可以合理利用财税政策的“税前列支”的优惠条款，用来购买一些如养老年金、员工意外伤害、员工意外医疗等保险，因为按规定，这部分支出可税前列支达工资总额的4%，无形之中既减少了缴税额，又提供了相关的保障。

实现现金财富管理

保险还有一个重要的功能：现金财富管理。我们知道，中小企业需要融资，但不容易拿到银行贷款。如果他购买了保险，在他需要资金周转时，可以启动保单的贷款功能，利用保单的现金价值抵押贷款，可贷额可达现金价值的80%。因为保单里的现金价值原则上是属于客户的资产，所以不需要重新做评估。他只要带上身份证原件，填写申请表格，即可。同时，办理速度极快，肖丰举例说，他有一个客户从申请的那一刻起，只需2个小时，200万贷款就打到他账上去了，“如果他到银行贷款，没两个月搞不完”。

据悉，目前不少保险公司针对中小企业主客户的这种需求，设计出一类现金价值较高、缴期较短的产品，比如平安人寿的“金裕人生”。因为这类产品没有风险保额的限制，客户可以投保较高的金额，如果在三四年交完后，其现金价值和可支配利润就差不多可以还本了。

关于这类产品的好处，肖丰解释道，假如客户一次性趸缴保费800万元购买“金裕人生”产品，保险公司每两年向他返还保额的10%，直到60岁；60岁后至88岁，则每年返还保额的6%；之后客户领回全部的生存金和红利。如果他要保单贷款，可一次性贷出700万元以上，他以上的保险利益丝毫不受影响，同时又可以将大部分的资产贷出来投资项目、做周转。换句话说，他只需花100万的钱，就能享受800多万元的保险利益。

因此，此类产品非常受部分中小企业主欢迎，尤其是看重现金流的企业家，当他们恰好有一大笔闲钱，可以存进来，在关键时刻就能及时提供一大笔现金，让他们抗拒任何风险。

保险可助烫平经营周期

“天有不测风云，人有旦夕祸福”。没有谁能保证风平浪静一点风险都没有地过一辈子。所以，理智的人的做法是未雨绸缪。

与一般工薪阶层相比，企业家身上还背负着一门生意、一家企业，面临的风险更高。中小企业规模小、抗风险能力低，在环境大好时顺风顺水，日进斗金都有；在大环境差时，险象百出，可能日无分文进账。任何市道上的“风吹草动”，都可能让一个企业乃至一个行业倒闭。

肖丰指出，很多人都讲中小企业主喜欢大冒进、发快财，事实并非如此，他们心里更希望是稳健经营，长长久久地平稳经营下去。显然，这几乎是一种奢求，一家企业、一个行业难免有起有伏。如果在经营好、手头宽裕时，预做准备，早做安排，可以烫平经营周期的变动，同样达到稳健经营的目的。

保险是一种重要的风险管理工具，它以法律文本的形式，利用其独特的市场机制，将如上所述的功能，将风险合理合法地转移出去，可以让企业家的事业有序经营。肖丰总结道：“其实，中小企业主是最最需要购买保险的！”