论加强遂宁市中小企业对票据使用的管理

开篇：润墨网以专业的文秘视角，为您筛选了一篇论加强遂宁市中小企业对票据使用的管理范文，如需获取更多写作素材，在线客服老师一对一协助。欢迎您的阅读与分享！

中图分类号：F275 文献标识：A 文章编号：1009-4202（2011）02-023-01

摘 要 随着市场经济的发展以及金融机构不断对票据融资渠道的拓展，遂宁市中小企业逐步将票据作为了重要的结算手段。因此加强企业对票据使用的管理具有重要意义。

关键词 企业 票据 使用管理

近年来，遂宁市金融机构在不断拓展票据融资渠道，其中主要为企业签发银行承兑汇票和办理银行承兑汇票贴现。据调查，2008年，遂宁辖区共有4家金融机构为18户企业签发银行承兑汇票38796万元，较2007年多签发7782万元，增长25%；有3家金融机构为20户中小企业办理贴现41197万元。由此可见，随着市场经济的发展，票据开始进入经济生活的各个领城，在商品交易和债权债务处理的过程中已经被广泛应用，特别是在企业中已经成为重要的结算手段。因此，必须加强和优化企业的票据管理工作，以避免因票据管理不善，发生丢失、被盗、涂改、伪造、空头以及纠纷等不良后果，确保企业资金正常有序运行，实现企业的稳定有序发展。

一、票据管理的必要性

票据是指由出票人签发的，委托付票人或者由出票人自身向收款人或持票人支付一定金额，并可依法流通转让的有价证券，目前在商品交易和债权债务处理的过程中已经被广泛应用，因此对票据加以管理有其重要意义。

1．票据管理有利于提高票据结算质量和效率，防止随意压票、退票、挪用、裁留票据结算资金的现象，有效的发挥票据作为信用工具、结算工具和流通工具，缩短票据资金在途时间，加速资金周转，提高资金使用效率，为社会主义市场经济服务。

2．有利于维护结算纪律的严肃性和票据结算方式的推行、使用。加强票据结算管理，是维护票据结算纪律，保障票据结算方式顺畅运行的重要保证。是克服本位主义、地方保护主义，加强银行之间、银企之间、地区之间使用和结算渠道畅通的重要措施与手段，确保票据结算要求和各项规定落到实处。

3．有利于保证票据结算资金安全，维护票据当事人合法权益。加强票据管理有利于银行强化票据兑付的审查，以及空白票据的管理，防止因票据审查不严、空白票据管理不营造成资金损失，杜绝签发空头票据套取银行信用的行为，确保票据结算资金的安全，维护正常的信用关系。

4．有利于消除票据结算和票据流通中的混乱现象，制止票据违法行为，维护正常的票据结算秩序。防止一些企业、银行出现不按规章签发、承兑、使用、转让、付款等现象的发生，以保持良好票据结算、流通秩序，为市场经济发展提供稳定的票据结算环境。

二、加强企业对票据使用管理的建议

随着金融机构融资渠道的拓展，遂宁市各企业逐步发展以票据为结算手段为主，票据使用管理工作稍有不慎，便会给企业引入不小的经济损失，威胁企业的健康发展。因而，我们必须切实重视票据使用管理，从细处抓起，规范票据使用流程中的各个细节，做到防患于未然，有效维护企业资金安全。

（一）建立健全企业内部票据管理制度

企业单位除需严格执行银行关于票据领取、签发、使用等各项规定外，还必须建立健全其内部管理制度。一般应建立票据“专人领取、专人签发、专人保管、专人审核”以及空白票据登记销号制度。具体由财务部门负责，以明确职责、强化票据管理，为票据正常运作提供良好的制度保证。

（二）加强票据的财务核对工作

企业财务部门要及时同开户银行核对往来帐务，随时掌握票据使用状况，了解和解决票据使用中存在的问题。通过企业应收应付款项和银行往来账务的分析，为企业合理使用票据安排生产、销售、筹集和运用资金等提供决策信息。

（三）严格执行票据的签发使用规定

票据作为一种重要的信用工具，填写内容必须齐全，符合签发规定要求。

1．我国规定银行汇票一律记名，目前不允许签发和使用无记名汇票。为了便利汇款人根据不同情况和需要进行选摔，汇款人若能事先确定收款人的，可填明收款单位、个体经济户名称或个人姓名，如事先不能或不愿确定收款人的，不填明汇款人指定人员的姓名。为便利单位临时选择采购对象和支取款项的需要，填明个人收款人的，该收教人可将银行汇票背书转让给销货单位或在银行开立账户的个体经济户，也可持银行汇票到银行办理款项支取。汇票日期、金额必须大写。确定不得转汇的汇票应在备注栏内注明。汇票应加盖有关印章并在实际结算金额栏的小写金额上端加盖统一制做的压数机压印出汇款金额，逾期的汇票兑付银行不予受理。

2．商业汇票的签发，除按照“商业汇票签发”的有关规定认真填写外，必须把握签发商业汇票应以合法的商品交易为基础，禁止签发无商品交易的汇票，以防止不正当的票据行为可能引起的信用膨胀和投机行为。

3．任何单位和个人都不准签发空头支票和远期支票；不准出租、出借或转让支票给其他单位和个人使用，不准签发印鉴不全、印鉴不符的支票，不准套取银行信用。单位和个人因票据填写有误影响资金使用或造成资金损失的，由其自行负责。

（四）企业要有效地实行票据追索权

我国《票据法》和银行结算办法规定，允许背书转让的票据为银行汇票、商业汇票、银行本票，经中国人民银行总行批准的地区转帐支票也可以背书转让。对允许背书转让的票据，因不获付款而遭退票时，持票人可以对出票人、背书人和其它债务人行使追索权，票据的各债务人对待票人负有连带责任。因此，企业在对票据背书转让时，应严格审查接受背书票据的资信。票据持有人当遭退票时，应及时行使票据追究权，以防止资金损失。

三、结语

总而言之，企业票据使用管理问题是企业管理工作中的重要部分。如果不能解决当下企业票据使用管理过程中存在的各种问题，就必将对企业的正常运营构成极大威胁。做好票据使用管理工作，不仅能够防止个人私利心念的滋生和蔓延，而且能够使得企业能够通过票据状态来宏观地把握企业当下的运行态势，从而为及时调整措施、完善制度和健康发展提供帮助。

参考文献：

[1]杨屹东.欠发达地区票据融资现状、问题及建议――以遂宁市为例.西南金融.2009(5).

[2]张宏.应加强票据的全流程管理.财务与会计.2009(1).

[3]刘章.浅议票据管理.企业导报.2009(11).