煤炭企业财务管理信息化探讨

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【摘要】财务管理的信息化是企业信息化核心，煤炭企业财务管理以核算为基础，以成本控制为过程，以管理为手段，以经济效益为目的的管理。企业财务管理重点是实现全过程的财务核算自动化，实现企业全面财务管理。本文主要阐述了煤炭企业实行财务管理信息化的目的、煤炭企业账务管理系统的主要功能、财务核算管理信息化、企业财务管理信息化等问题。

【关键词】煤炭企业；财务管理；信息化

财务管理的信息化是企业信息化核心，煤炭企业财务管理以核算为基础，以成本控制为过程，以管理为手段，以经济效益为目的的管理。企业财务管理重点是实现全过程的财务核算自动化，实现企业全面财务管理。

1、煤炭企业实行财务管理信息化目的

（1）增加收入，有效预防和解决资金管理中存在的问题，加快资金周转速度，提高资金使用效益。

（2）降低成本，缓解由于生产成本过高，造成产品在市场中的竞争力下降的问题。提高库存周转率，降低库存成本；建立全方位、立体库存管理，防止不应有的损失；降低营销费用；准确订货，降低采购成本。

（3）提升管理水平，实现企业制度与计算机系统结合；规范工作流程，规范管理；建立有效的财务业务整体管理协同平台；实现企业资金流、物流、信息流并行的流程；利用计算机发挥财务的监督作用，加强内部财务监控，与生产、销售等管理模块实行集成，确保本企业信息化的整体运行。

（4）建立竞争优势，提高工作效率；快速响应客户需求，提高客户满足度；加强渠道的忠诚度。

（5）科学决策，提供合理有用的信息，以方便决策。

2、财务核算管理信息化

2.1煤炭企业账务管理系统的主要功能

（1）总账管理。总账管理系统是财务管理系统的核心，主要处理财务核算过程中常用的业务。

（2）现金银行管理。对现金和银行存款的控制和管理，掌握现金、银行存款及等价物收付的动态和库存现金余额；定期进行银行对账，系统自动编制余额调节表；实现银行存款异常跟踪与分析。

（3）应收应付账款管理。管理企业在经营过程中产生的各种应收应付账款信息。辅助企业业务流，加强对资金流入流出的核算与管理，减少坏账损失，加速资金周转，营造一个高增值的价值链；往来对账单管理；提供往来账龄分析；支持汇率调整和自动计算汇兑损益；协助进行往来账的清理、应收账的催收等。

应收账款与账务系统无缝连接，由销售系统、采购系统的发票形成应收（应付），并记入账务系统，自动计算现金折扣，并生成收（付款）凭证。

（4）往来管理。提供往来单位的核销管理、账龄分析，以及个人往来的核销和各种查询。关联交易的披露。

2.2工资管理

工资管理系统侧重于工资核算，核算员工的工资、奖金、福利费，以及住房公积金、养老保险等，并对员工基础档案管理，工资的发放及报表等进行处理。

2.3存货核算

存货核算子系统主要是从价值的角度管理物料。主要功能是完成存货的初始余额、入库成本确认，出库成本和存货余额的计算；完成对采购暂估业务的处理；完成对存货金额的调整；完成对采用计划价核算的存货成本差异的计算分摊，计划价格的调整；完成集团内部交易的确认等。

2.4成本核算

煤炭产成品成本核算；费用核算；利润核算；利润分配核算等。

2.5报表与分析

通过追踪查询，从报表的数据追踪查询其来源，对科目的数据直接追踪到凭证；报表提供趋势分析、单位期间的构成分析、底稿分析、任意分析等多种分析。

3、煤炭企业财务管理信息化

3.1资金管理信息化

资金管理系统的主要功能有以下几个方面：

（1）网上银行。实施网上付款、收款、银行对账单管理、资金计息、银行账户余额及交易明细的查询。

（2）资金计划。网上下发资金计划样表、在线审批资金计划；查询、分析资金计划的执行情况。

（3）资金结算。建立资金结算账户体系，结算业务处理，业务报表分析，委托付款书管理，自动生成总账的会计凭证，进行统计查询分析。

（4）信贷管理。实现对外资金拆借的管理、委托资金的管理、内外部借贷资金管理、担保管理和内外部定期存款的管理。

（5）投资管理。投资部门进行投资业务核算和管理，一般包括投资业务成本、收益的业务核算，国债回购业务核算，资金账户管理，提供投资管理所需的各类管理报表等。

3.2预算管理信息化

预算管理要体现企业的战略目标；集团预算要与企业预算有效衔接；预算系统要与财务和业务系统紧密集成，实现预算的全过程控制；预算编制中要采用多种预算编制方式。

财务预算管理的主要功能是按反映企业的生产经营状况的各种数据对企业未来生产和投入的费用进行科学的测算，降低生产经营管理的盲目性，降低成本、费用，充分挖掘企业发展的潜力。

3.3费用管理信息化

费用管理系统的主要功能有：

（1）提供各种费用单据的定制平台，对企业费用单据提供定制功能。

（2）提供多级多步骤的费用审批流程，对费用单据设置多级、多步骤的审批流程，支持不同人员不同的审批权限，并通过预算限制其费用的审批；在费用单据数额达到或接近预算时，提供预警功能。

（3）费用分摊。对不同部门的共性费用、不同成本对象的共性费用按分摊标准进行分摊。

（4）费用控制。按预算进行预警提示，费用预算完成情况、对比分析等。

3.4财务分析的信息化

财务分析系统的主要功能有：（1）财务报表。主要包括数据采集、汇总、快速、准确生成各类报表；（2）分析评估。它是利用现代管理技术和决策分析方法，要建立分析模型，以图形、表形式反映资产状况、负债经营能力、经营效果和投资回报等，为企业提供科学决策的依据。