美国信用社经营特点

开篇：润墨网以专业的文秘视角，为您筛选了一篇美国信用社经营特点范文，如需获取更多写作素材，在线客服老师一对一协助。欢迎您的阅读与分享！

美国信用社的许多经营理念与操作方式，的确在其它金融机构中不多见，凸显出若干优势与特点。

合作经济――乡村与城市并举

在美国，城市信用社的普及程度并不亚于农村。但是，这些信用社混杂在各种经济组织之中，而且有的没有冠之以信用社的名称，也不像其它企业那样在媒体上进行大规模的广告宣传。这个互助合作的金融体系在城市里支持、帮助居民提高生活水准。同时，它也是分布在城市中的杂货店、五金店、文具店、快餐店和特许店等小企业的强大金融后盾与支持。

美国的住宅合作社，仅在纽约就有60万套住宅，为近200万的居民提供住所服务。纽约的住宅合作社可满足不同收入水平居民的需要。从低收入的工人到华尔街的百万富翁，落户住宅合作社的大有人在。在美国城市，影响比较大的住宅合作社还有老年人住宅合作社、停车场合作社和学生住宅合作社。

合作医疗的另一种重要形式是社区保健中心。在美国，约有600个社区保健中心，服务范围覆盖600多万人，主要是向低收入阶层和移民提供服务。

甚至白宫和国会都有信用社的触角。比如不少参议员、众议员都加入了参议院里的信用社，因为它具有产品服务上的优越性。各阶层人士都愿意成为它的会员。

不追求赢利最大化――以社员为本

美国信用社旗帜鲜明地宣传“人帮人”、“人比财富更重要”等以会员为本的理念。信用社近百年来形成了美国信用社特有的企业文化，它鼓励人们不以赚钱为人生最大目的，这与银行等其它金融企业以追求个人或企业的最大财富为人生最大目标很是不同。

美国信用社的所有制形式是会员制，哪怕你在此只存了5美元，也是享受分红的会员。因此，其收入分配最基本的形式是通过利息方式，向全体会员返还利润，即每到会计年度终，信用社扣除必须缴纳的储备金后，剩余收入加上未分配收益，将会用来支付会员的股份红利。此外，信用社制定利率政策的一个指导思想为：取之于社员，用之于社员。因此，其存款利率很高，而贷款利率则相对低廉。这实际上相当于间接把利润返还给社员，从而避免了商业银行的高利盘剥。因为商业银行的利润是属于少数股东的，存款人必须承担利息成本。

信用社约占员工总数一半的工作人员，都在为信用社无偿工作。那些由会员大会选举出的信用社高级管理人员，也都自愿为信用社服务，且不计报酬，信用社只承担其在办公过程中发生的合理费用。

所属性与封闭性――专对会员

在美国，信用社不是完全对外开放的，信用社仅向满足本信用社会员资格的人提供服务。可以说，它属于一种相对封闭的金融组织。

美国信用社对社员有一个基本要求，即他们的共同联合要求。这一要求规定，信用社必须建立在某种共同联合关系的基础上，也就是说，凡是加入同一个信用社的社员之间，必须存在着某种共同的联系。因而就有了职业型（occupational）信用社、组织或社团型（associational）信用社、社区型（residential）信用社等。在会员与外人的眼中，信用社是为特定团体、针对其会员服务的金融服务机构。

这种共同联合的要求，被认为是对信用社的一种保障，并增强了会员的归属感。

管理机制――民主性

所有具有共同背景的人，如果想获得信用社的服务，并且愿意承担作为会员的义务，均可加入信用社。

此外，信用社对于会员的财产要求不高，每个会员只需要认购最少５美元的信用社股份，就可以成为信用社的会员，享受信用社为其提供的金融服务。与此同时，信用社在享有入会自由的同时，也享有退社的权利。

在信用社的由全体会员平等参与的民主管理框架下，实行“1人1票”制，即会员不论股份多少或与该信用社的交易量有多大，每个社员都只能获得一票表决权，都享有平等的投票权和参与信用社的决策权。

同时，信用社坚持执行非歧视性原则，对所有会员均一视同仁， 并不因种族、肤色、性别、宗教及生理障碍，或因家族地位及政治立场等而区别对待自己的会员。

信用社的所有管理机构，均由全体社员组成的社员大会选出。在社员大会上，任何人都无权垄断某一决策的制订，所有与社员相关的决策，都必须在全体社员的集体表决下产生与通过。为了有力地支撑这个民主管理体制，信用社建立了有效的内部操作体系，形成会员大会、理事会、监理会三层制衡机制。

资产规模――分散小型化

从资产规模看，全美93.7%的信用社资产规模都在1亿美元以下，其中有61.3%的信用社资产规模达不到l000万美元。

与银行相比，信用社本身的经营规模就比较小。美国银行的平均规模接近10亿美元，而信用社的平均规模只有6600万美元。由于信用社规模比较小，所以它需要一个强有力的协会组织，在立法的时候维护它的权利。因此，相对于银行协会来说，信用社协会在信用社稳健发展中所发挥的作用明显要大。

虽然美国信用社的规模比较小，但是它的经营非常好。2003年信用社资产的成长比例是9.5%，银行的平均成长比例是7%强。但信用社的“纯利”比例是0.98%，而银行是1.9%，银行的远远高出。资产成长比例高，纯利比例低，这充分证实了信用社不追求赢利最大化的经营理念。

清算体系――独立性

早在1908～1958年期间，信用社都是用银行的清算结算系统。可是后来他们发现，因为银行本身就是信用社的一个竞争对手，所以银行提供的服务成本较高。为此，信用社协会认为，有必要建立一个完全独立的结算体系。最后出现了中央信用联社，它是基于美国几十家信用联社上面的一个机构，能够为这几十家信用联社提供支付结算服务。

美国信用社如今已形成了一套复杂而完善的清算服务体系，其基本框架是由美国中央信用社、44个州的信用联社和遍布全国各地的信用社构成。各信用社将其剩余资金存放在州信用联社，形成州信用联社的储蓄性股份，而州信用联社将用这部分资金进行投资或向有额外流动性需求的信用社贷款。

同样，州信用联社又将其剩余资金存放在美国中央信用社，从而成为美国中央信用社的社员。而美国中央信用社就通过这44个州的信用联社，向全国的信用社提供流动性资金，或直接向信用社提供支持。

由于美国中央信用社可以直接进入全国票据清算系统，并从事多种投资业务，这就使得各信用社的资金得以跨越州界而相互流动。此外，美国中央信用社还可代表其社员向由全国信用社管理局（NCUA）运作的中央流动性设施管理中心（Central Liquidity Facility， CLF）借款，从而使信用社的流动性获得国家资金的支持。

资金结构―储蓄性股份

吸收会员存款是美国信用社主要的资金来源，也是这个机构的放贷基础。最初，信用社大多采用常规的存折储蓄账户的形式，但自1970年代起，信用社开始采用多种多样的储蓄形式，包括：可开支票股份汇票账户、货币市场股份、股份凭证以及IRA’等退休储蓄账户。虽然这些新的储蓄形式发展得很快，但不管是何种储蓄形式，这些资金在性质上仍属于股份。

在共同联合要求的限制下，美国信用社接受符合信用社要求的社员存款，并自动将其转为储蓄性股份。这也是信用社存款账户与商业银行等其它机构的活期存款账户的最大不同。这种股金存款也代表着所有者的权益。比如：会员工资存折上的金额被存入信用社，既可以作为存款,也可以作为低成本贷款的自动偿还款。多年以来，对会员储蓄者而言，信用社的股金存款是一种很好的投资方式。

另外，从其资产负债表上来看，由于信用社拥有的储蓄性股份属于负债，因此它不同于一般企业股份机制中的股东权益，这些股份在本质上与储蓄是一致的。由于这些投入信用社的资金被认定为股份，因此这些资金所带来的收益被称之为“红利”，并可以区别于利息，其获利方式也可以享受到免征利息税的优惠。社员将资金投入信用社，除了可获得固定的“红利”回报，还可享有分配剩余利润的权利，并获得一票参与经营管理决策的表决权。

监管机构―双轨制

美国信用社的监管机构具有双轨制：一是全美信用社管理局，负责对在联邦政府注册的9000多家信用社进行监管;二是各州政府的信用社监管机构，负责对在州政府注册的4000多家信用社的监管。

美国信用社的设立可以分别透过两种机构完成：或是按《联邦法》设立，由全国信用社管理局颁发执照；或是按各州立法设立，由州政府信用社管理局颁发执照。在美国信用社体系10000家信用社中，60%申领了联邦的执照，40%领取的是州政府的执照。

由于早期的通货总监和联邦储备委员会都无意监管信用杜，所以最终由农业信贷管理局承担对信用社的监管责任。后来，信用社监管人先后换了几次，分别包括联邦存款保险公司、联邦安全局以及健康、教育和福利部。直至1970年全国信用社管理局（National Credit Union Administration， NCUA）成立，信用社才有了一个较稳定的全国性监管机构。

NCUA除了监管全国的信用社之外，还运作并监督着两个为信用社服务的组织：全国信用社股份保险基金（ National Credit Union Share Insurance Fund， NCUSIF）和中央流动设施管理中心。NCUSIF是1970年成立的为社员储蓄性股份提供联邦保险的机构，它是一个与联邦存款保险公司（FDIC）平等的独立机构。

税收待遇―优惠性政策

信用社的两大税收优惠使它极具竞争优势。

首先，国会在审查信用社的免税资格后认定：“信用社是一个非盈利性的合作互助组织，其收入均用于帮助社员提高生活水平和促进社区的协调与发展，因此它的收入不构成利润”，所以可以免征联邦收入所得税。

其次，社员在其信用社的储蓄存款具有“股份”性质，所以这类股份的收益不叫“利息”，而为“红利”，从而得以免征个人利息所得税。

优惠的扶持政策，令信用社迅速成为最受欢迎的金融机构，但同时也招致美国银行家的强烈反对。历史上，美国信用社曾利用立法优势成功击退银行家的三次攻击，从而保证了其在美国金融界作为银行竞争对手的地位。这三次大的反击战分别是：1960年代维护免税优惠政策、1970年代争取支票存款业务、1990年代扩大社员资格解释。

有这些免税等优惠政策作为后盾，美国信用社能够以优惠利率和服务手段争取社员。1998年6月末，全美有7340万名社员，1999年末发展为7750万名；目前以有8400万名会员;大约有1200万名美国人只在信用社存款，而不在银行存款。

风险控制―完善性

美国信用社设置了双层防线来抗衡资本与经营风险。

在美国的信用社监管局下面（NCUSRI），设置了堪称第一道防线的存款保险机制，主要防范的是其财务风险。全国监管局设有专门的管理团队，它根据会员的义务、所有财务报表、经营业绩来考核各级信用社的多项指标。有关数据表明，美国信用社平均的资本充足率为10.77%，而银行的平均资本充足率是9.1%。另外，从呆账比例与认定情况来看，信用社定义60天以上就可算成呆账，而银行认为90天以上才构成呆账。与银行相比，信用社的呆账比例为0.77%，而银行平均是1.9%。

在这一道防线之下，信合保险集团提供了第二道防线来防范责任风险。责任险包括很多内容，比如：金融欺诈或员工窃盗公款，盗窃抢劫等等。如果任何信用社产生了金融欺诈行为，信用社系统马上会将消息及时传递，预警其它信用社防止类似情况发生。这道防线，有效协助信用社降低了这种风险。

信用社对于风险的有效识别，也得益于美国国内相对完善的个人信用环境。美国信用社可直接从美国三大信用局获得公民的个人资信情报。对不良信用者，实行高额贷款利率；对资信优良者，实行低利率贷款。对于坏账，信用社可以委托州协会的专门公司进行催收，也可由内部信贷员催收。催收不成功，可列入坏账予以冲销。美国信用社的坏账准备率完全由信用社自行决定。

美国信用社在实施个人贷款条件中最基本的原则是：借款人首先必须是该信用社的社员;其次，信用社要从5个方面审察这笔贷款：

■ 品德：主要指借款人是否诚实可靠，它是决定是否贷款的首要因素；

■ 能力：主要指的是借款人的收入；

■ 抵押：指借款人所拥有的有形资产的现存市场价值；

（注：以上两方面将决定贷款的限额）

■ 环境：指当时的经济周期及财政货币政策的松紧程度，它是决定所有贷款时要考虑的宏观因素；

■ 资本：指的是借款人的资产负债状况，它在决定住房贷款时是一个非常有效的内容。

此外，借款人当前的资金约束会影响他的能力，以往的负债记录也能说明他的品德和能力，而负债率则能体现他的资本程度。

信用社在实施有效的风险控制方面具有一定的自身优势:比如信用社成员通常有稳定收入；信用社能够从收到的工资账单中直接扣除应偿付的贷款本息；信用社“俱乐部式”的气氛，使每个社员都更加关心自己的行为对他人的影响，从而促使社员努力履约，以避免造成其他社员的损失。而且，信用期保险的广泛使用，也有助于减少信用社的贷款损失。