解决小微企业融资难状况之见
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当前，大型银行受提高利润回报、优化信贷结构的驱使，开展小微业务是其战略转型和商业可持续发展的需要；而受大行挤压、基于市场竞争的基本逻辑，中小银行服务小微企业是其自身市场定位和适应环境的需要。商业银行正经历业务转型和风险的阵痛，商业银行需要在转型的步伐与风险之间进行考量和权衡。小微企业融资渠道不畅，金融政策使得小微企业融资困难，加上一些小微企业产品缺少竞争力或市场远景不大，难以在困难时取得资金保障。为了顺利开展经营活动，小微企业转而寻求民间资本的帮助，一些小企业因此陷入高利贷泥潭。
国务院批准了《金融业发展和改革“十二五”规划》。规划提出，着力解决小型微型企业融资困难，鼓励金融机构创新服务小微企业的金融产品和信贷模式。金融业“十二五”规划强调解决小微企业长期存在的融资难问题，是大力发展实体经济，缓解就业紧张的切实举措。促使金融及非金融类机构凭借自身优势填补中国金融业空白，并使商业银行借力小微企业贷实现转型。金融业“十二五”规划为资本市场大发展注入强劲动力。在推进金融机构的市场化方面，鼓励小型贷款公司、村镇银行以及私人银行等小微金融机构，为小微企业提供对应的金融服务。
小微企业是实体经济最微观的细胞，也是最具活力的部分，在实体经济有效需求不足时，小微企业受到的外部冲击往往最大，在宏观经济形势向好时，小微企业的反弹态势往往也最迅捷。小微企业是创造就业机会、促进社会和谐稳定的基础力量。小微企业具有创业成本低、就业弹性大、成果见效快等特点，在吸纳和创造就业方面潜力巨大，在经济增长疲软的背景下，大力发展小微企业格外重要。在小微企业就业的群众，多处在居民收入结构的中间和以下部分，稳住小微企业也就保证了这部分群众的收入，因此支持小微企业发展有助于整个社会的和谐稳定，小微企业在扩大内需和改善民生中发挥积极的作用。小微企业生产的产品多为生活必需品，能满足不同群众多层次的消费需要。所以小微企业的存在，增加了城乡居民可购买和可选择的商品篮子，事实上是起到了保障和改善民生的作用。为数众多的小微企业对银行来说是个广阔的市场，银行拓展小微企业业务可挖掘的市场潜力，支持小微企业发展实际也有利于促进银行自身的发展。
但是由于小微企业规模较小、实物资产较少、技术水平不高，其发展极易受到经营环境的影响，抗风险能力较弱，影响小微企业自身的资金积累和信贷融资。此外，小微企业贷款主要是满足流动资金需求，贷款需求较急、频率较高、资金需求一次性量较少，融资的复杂性使其融资成本较高，管理成本较高。通常规模小、资产少，特别是大量分布在第一和第三产业的小微企业，几乎很难找到不易贬值的抵押物，这使得银行很难控制信用风险，在资本充足率监管加强、银行希望贷款能够有更多风险缓释手段的情况下，问题就会变得更加严重。小微企业是完全化的市场企业，属于企业中的弱势群体，融资难是制约小微企业发展的一大瓶颈。
当前部分实体小微企业的生存存在尴尬和无奈。
一是银行及其他投资者与小微企业间存在严重的信息不对称，导致逆向选择和道德风险，信贷风险较高。大多数小微企业财务状况的透明度不高，内部的监督制衡机制不够完善，财务制度也不够规范，搬迁相对容易，这使得银行在尽职调查时很难获得充分有效的信息。同时，银行为加强风险管理，降低贷款风险容忍度，推行严格的责任追究。这种趋利避害的信贷管理机制，迫使贷款发放人会放弃小微企业。相对大企业，小微企业生命周期较短，小企业的破产率更高，风险更大。据相关调查：一般小微企业创办5年内的死亡率高达30%至50%。因此，很多银行金融机构对小微企业不敢大胆投放贷款。相比于大中型企业，一些小微企业缺乏信用观念，财务制度小完善，缺乏完整的信用记录，对融资信用的重视小够，频频出现拖欠贷款的现象，甚至出现坏账或逃废债，信用状况较差。
二是大多数的实体小微企业实际上是从“小作坊”转变而来，从作坊转型到正规企业虽然在组织形式名称上有了大的改变，但很多小微企业实际上还是停留在了“夫妻店”的模式上，少数家人控制企业的大部分股份，却忽视了对外部资本、股东的吸引加盟。企业有了正式的工商注册、商标注册，管理得到规范了，但生产成本也有了显著提高（涉及到税收、质监、卫生等各个方面），资金得到了分流。由于原有的资本必须分渠道使用，而新的资本又缺乏注入，随着生产规模的扩大，资金紧张也就成为常态。
三是目前小微企业所得税优惠政策，是财政部、税务总局于2011年年底制定的，规定自2012年1月1日至2015年12月31日，对年应纳税所得额低于6万元（含）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。这一期限仅为3年。在当前全球经济发展困窘的状况中，我国小型企业受到较大影响，3年时间能否实现发展和转型，尚难预计。
四是企业主知识储备不够，缺乏核心市场竞争力，风险抵御能力不强。大多数小微企业年销售收入不高，经营规模较小，且主要依靠廉价的劳动力成本来竞争市场份额，不具有核心技术、特色产品和主导品牌。
小微企业受上述因素影响，生产经营出现困难，最终将表现在资金链趋紧及对外部融资的渴求上。对当前所说的小微企业融资难，实际上是整体宏观经济大环境的原因及部分小微企业自身的原因。
近年来，国家出台了一系列政策措施，着力解决小微企业融资方面的突出问题，小微企业资金紧张状况有所好转，但小微企业自身资质较差，很难得到银行贷款及其他融资方式支持；社会保障体系不完善，小微企业融资环境欠佳；金融资源不匹配，中小金融机构融资受阻等难题依旧未从根本上解决。
中国人民银行的《金融业发展和改革“十二五”规划》。《规划》提出“十二五”时期我国金融业发展和改革的主要目标是：一，金融总量保持平稳较快增长。全面发展金融服务业，“十二五”时期，金融服务业增加值占国内生产总值比重保持在5%左右，社会融资规模保持适度增长。小微企业方面，《规划》提出，着力解决小型微型企业融资困难，为此需构建多次小微企业金融服务体系方能支持其发展。
一、发挥金融机构的作用，创新融资模式
县域银行业机构创新抵押担保：银行以小微企业厂房等不动产抵押为主，不足部分追加企业及其他补充担保措施的贷款模式；小微企业互助联保，银行打捆贷款向银行提供贷款担保；加快商业承兑票据的推广和使用，拓宽小微公司融资渠道。开辟了小微企业贷款的新途径。
金融机构还可适当调整对小微企业的贷款政策，并积极创新的业务产品。对那些与民生、老百姓生活密切相关，而行业盈利率又比较低的实体企业，应适当给予利率优惠，支持其做大做强。银行贷款的高利率与小微生产加工企业的微利性之间也存在着一定的矛盾，小微企业认为“给银行打工”。此外，抛开风险因素，单就小微企业贷款的“额度小、笔数多、需求频繁”的特点也逼迫银行提高单笔贷款的利率定价，加重了企业的财务负担。
二、政府牵头整合资源，协同解决小微企业“融资难”
转变思想观念，对小微企业的倾斜力度不断加大，地方政府应加大对实体小微企业的扶持力度，以牵头搭建政府担保平台的方式，有选择性的提供担保，解决大部分小微企业贷款“担保难”的问题。与金融机构共同建立起多样化、多层次的中小企业融资途径，从而推动实体经济的健康持续发展。
小微企业处于创业阶段，对各项扶持政策的需求相对比较迫切，但在政府层面却因为各方面原因一直没有全部落实到位。例如在融资方面，一般仅限于银行和企业之间打交道，政府很少直接出面或出台具体措施为小微企业解决“融资难”的问题。同时，有很多企业往往由于片面的急功近利思想，在自身实力不达标的情况下盲目接手一些大单，导致中期在资金周转上陷入“进不得、退不得”的尴尬境地，被迫高额借贷维持正常运转，直至陷入被动。
三、发展小额贷款公司让民间资本规范进入金融领域，支持小微企业
小贷公司的出现，成为支持“三农”和小微企业的生力军。政府主管部门日渐完备规范的管理模式，则为其健康发展提供了长足后劲，更好地为经济发展作出贡献。
四、基层人民银行要充分发挥窗口指导作用
人民银行窗口指导作用是创新小微企业融资模式的有效手段。基层人民银行只有通过调查研究，针对小微企业的需求特点，加强窗口指导，组织金融机构开展有针对性的创新，才能有效帮助小微企业解决实际问题。
五、健全和完善机制是破解小微企业融资难的关键
小微企业规模小，管理不规范，信息不对称，缺少抵押物只是小微企业融资难的一个方面，机制缺失则是金融支持小微企业的核心问题。这些机制包括小微企业评信机制、抵押质押机制、担保机制、信托机制等。健全和完善这些机制应是目前政府和金融部门着力解决的课题。只有机制建好了，金融支持小微企业才能持续发展。
六、设立小微企业信贷专营机构是解决小微企业和“三农”融资困境的重要举措
小微企业对资金需求具有“短、频、急”的特点，设立服务小微企业专营信贷组织机构，为小微企业提供“零距离”、专业化、一站式服务，是深化金融支持小微企业发展的重要举措。
课题组成员：蔡敢林 叶 斌 王丽三（执笔）