基于银企直联视角下的集团企业资金集中管理

开篇：润墨网以专业的文秘视角，为您筛选了一篇基于银企直联视角下的集团企业资金集中管理范文，如需获取更多写作素材，在线客服老师一对一协助。欢迎您的阅读与分享！

【摘 要】电子商务时代的来临，为集团企业在筹融资管理中提供了先进的手段。本文通过介绍FD集团企业资金集中管理系统的建设和电子商务在现代金融中的主要应用之一的“银企直联”系统的主要功能，指出“银企直联”对加速集团企业资金集中管理的积极作用，并对集团企业开展“银企直联”业务提出了具体的实施建议。

【关键词】银企直联；集团企业；资金管理

FD集团企业成立于2003年6月，是国有控股大型中外合资能源企业，注册资本近40亿元。成立八年来，FD集团企业始终坚持把资金管理放在财务管理的第一要位，始终把握资金管理为公司发展战略和生产经营服从和服务的大局，利用ERP财务软件、CA电子签名证书以及“银企直联”系统等先进手段，发挥资金集合效益，努力降低资金成本，全面防范资金风险，始终努力探索一条符合企业实际的资金管理道路。2007年底，随着电子商务在金融领域的广泛应用，国内各商业银行陆续推出“银企直联”业务，FD集团企业高层高度关注和重视。对于资金密集型企业，如何利用金融创新手段和管理创新手段加强集团企业的资金治理，加速资金治理创新，已成为摆在FD集团企业决策者面前迫切需要研究的问题。本文通过介绍FD集团企业资金集中管理系统建设的主要历程，具体介绍“银企直联”系统的主要功能，指出“银企直联”对加速集团企业资金集中管理的积极作用，并对集团企业开展“银企直联”业务提出了具体的实施建议。

一、FD集团企业资金集中管理系统建设的主要历程回顾

2007年底，通过四年多的快速发展，FD集团企业已成为该省内排名靠前的国有控股企业，所属各分、子公司已多达20多家，面临着跨省、市、县、区的管理困惑，管理面积广阔，资金管理松散低效，所辖分公司和子公司的银行账号多且分散，资金沉淀很大，集团没有形成有效的“资金池”，集团银行授信难以形成有效的“合力”，集团没有体现出集约化的资金实力。鉴于上述资金管理现状，FD集团企业于2007年12月14日成立了资金结算中心，主要负责办理集团公司本部、各分公司、控股公司资金收付、往来结算，监督、监控各成员企业的资金使用，办理内部存、贷款业务。资金结算中心人员到位后，立即下发了《FD集团资金结算中心实施方案》,成立了资金结算中心实施领导小组,明确了纳入资金结算中心的各成员企业范围,制定了资金结算中心具体实施方案。通过前期摸底调查，采购软、硬件，向银行传递合作意向等工作后，资金集中管理系统的实施工作于2008年2月20日正式启动，2008年6月16日正式上线运行。

FD集团企业资金集中管理系统通过邀请招标的方式选取使用了用友ERP-NC5.02资金管理软件。资金结算中心与商业银行通过租用电信2M专用数字光纤直接将企业资金管理服务器与银行银企直联服务器连接，初步实现了工商银行、建设银行、中国银行与FD集团企业的银企直联。资金结算中心与下属各单位通过租用电信专用数字光纤或Internet网络进行连接，各单位访问资金管理服务器采取经过加密的SSLVPN通道并经过第三方CA（企业自建CA系统）强加密认证后进入FD集团资金结算中心内部网络访问用友ERP-NC5.02软件。为确保资金结算的安全性，公司下属各单位访问资金管理系统时还需通过第三方CA（天威诚信CA托管系统）强加密认证。最终实现下属20多个单位近50个银行账户能够使用Internet网络，第三方CA强加密认证，用友资金管理系统，实现商业银行结算系统的网络前移，实现了资金定时归集、下拨，实时结算，满足了资金集中管理系统建设的总体目标。

二、FD集团企业资金集中管理系统中“银企直联”主要功能

“银企直联”是指以专用网络光纤或Internet网络为媒介，以企业ERP财务软件为载体，通过加密通道实现集团企业与银行后台服务器之间联系，集团企业以及下属各分、子公司可以通过财务软件发出指令，利用“银企直联” 通道，使银行做到以客户发出的电子信息为依据，为客户提供金融服务，是现代“电子商务”的表现形式之一。“银企直联”基于传统金融服务并有了新的拓展。现阶段具备的功能有：资金自动上收归集，资金实时计划下拨，资金余额和发生额的网上实时查询，24*265网上实时支付结算，职工工资单的查询，资金集中管理、监督和控制。“银企直联”的功能特点有四方面，最突出的就是实时性，通过网上资金结算，只要网络畅通，同城或异地可以瞬时实现资金的转帐。这种功能的实现相当于FD集团企业所属各分、自公司都成为商业银行的“营业网点”，能够独立、及时地进行款项的支付、划拨，资金流水的查询等。其次是高度个性化：商业银行在收到FD集团企业内部各单位财务ERP系统发来的个性化业务申请后，将该个性化的业务申请转换成商业银行标准格式的业务指令后分不同的业务情况进行处理，并将处理结果按集团企业要求的格式返回，也能将银行柜面传统业务处理结果按集团企业要求的格式主动发送给企业。同时，“银企直联”能够通过参数设置满足用户对币种信息、用途信息的个性化需求，可以为用户提供标准格式的电子对账单,也可按照用户的要求提供个性化的电子对账单，提高对账的准确性和及时性，节省了大量的手工勾账工作。再次是资金集中化：“银企直联”能够为FD集团企业资金结算中心提供按照预先设定的路径和规则自动或手动完成资金归集和资金下拨，方便资金结算中心对下属各单位内部资金进行统一管理，彻底实现收支两条线管理，减少资金冗余和沉淀，提高资金使用效率。最后是高度安全性：FD集团企业内部各单位通过专用网络或Internet网络与资金结算中心连接，再通过资金结算中心与银行之间的专用光纤最终与商业银行连接，有关资金查询、支付、转账的通讯和数据传输都将会被加密，打包，并经过规范的签名和验签后，被商业银行接收、解密、解包，整个过程可确保交易信息的唯一性，交易行为的不可否认，交易痕迹的永久保留。

三、“银企直联”对加强集团企业资金集中管理的优势和积极作用

从现阶段来看，“银企直联”业务仍然是新生事物，其生命力强，生存空间广阔，主要是因为其对集团企业资金集中管理有着相比银行柜台业务、网上银行业务难以比拟的优势和积极作用，具体体现在：一是有利于集团企业资金管理水平上台阶。开展“银企直联”业务，能够监控集团企业及分、子公司的所有银行账户，防止资金“跑冒滴漏”，防范资金“三乱”风险。对集团企业决策者而言，“银企直联”系统可以查询集团公司及任何一家分、子公司的资金状况，资金流水，能够随时摸清家底，掌握资金结余情况，有助于做出正确决策；对于集团企业内具体工作的财务人员而言，只要在计算机终端上轻轻按键，就可以实现资金划转、结算并立即查询结果，其实时自动对账功能，使财务人员的工作量大为减轻。因此说，“银企直联”运用得好，将大大创新企业资金治理的方式、手段、内容，提高资金管理水平。二是有利于加速集团企业整体资金周转。通过“银企直联”，在网络畅通的前提下，只要几秒钟资金就能实现结算，与传统方式比大大缩短了资金的在途时间，加速了资金周转和流通，为企业节约了资金的时间价值；集团企业对各基层单位的收入主动划款，定期上收，减少了环节，加快了资金向总部的回笼，确保了经营活动资金的正常运转。同时，对所属各单位银行账户资金零余额管理，确保了“资金池”的蓄水池效应，实现了资金效益最大化。三是有利于降低集团企业资金结算成本。由于集团企业大部分早已建立广域网，具备上网条件，所以除了每年少量的证书硬件投入外，不需额外追加其他费用。虽然“银企直联”业务现阶段比照传统业务收取手续费，但FD集团企业通过资金集中管理以后，提高了与银行谈判的话语权，在手续费的收取上取得了很大的优势，商业银行同意手续费打8折，有效地降低了资金成本，相信随着集团企业自身“资金池”优势的逐步显现，肯定能够争取到更多地利益，最大限度地降低资金成本。四是有利于提高集团企业整体资信等级和授信额度。FD集团企业通过资金集中管理后，与合作银行之间的关系日趋紧密，每个合作银行的日均存款和月度流水额都有明显的增加，合作银行将FD集团企业看成一个授信单位，通过与各自总行的沟通和争取，将FD集团企业整体的资信等级普遍提高了1-2级，最高的已经达到了AA+，达到了区内先进水平。同时，普遍提高FD集团企业及其所属单位的授信额度，对于项目贷款和流动资金贷款给予了最大限度的支持。这种优势，在今年这种适度从紧甚至于严格从紧的货币政策环境下就显得非常重要，有力的保障了FD集团企业今年项目进度和生产经营资金需求。

四、集团企业具体开展“银企直联”业务的实施建议

通过分析FD集团企业资金集中管理系统建设的具体案例，我们提出集团企业在具体构建资金集中管理系统以及开展“银企直联”业务时的实施建议：一是组织保障。成立资金结算中心，归口开展“银企直联”业务，发挥企业内部银行的作用；成立领导小组和工作小组，领导小组负责统一思想，明确目标，协调工作，工作小组负责具体落实执行，工作小组除了配备集团企业具体落实实施的人员外，还要聘请银行、软硬件企业、安全认证企业及相关专业部门的专家共同参与，并对有关具体工作人员进行必要的培训，提高其指导开展“银企直联”业务的能力。二是流程保障。开展“银企直联”业务，要做好总体安排，分步实施。确定实施”银企直联”业务的时间表，选取满足条件的单位一次性推广，一步到位。通过召开基层各单位主要负责人参加的资金集中管理系统建设动员大会，宣贯资金集中管理的重要性，表明集团企业推进此项工作的决心和信息，消除各单位负责人的顾虑，统一思想，强调执行力。通过签订《资金委托管理协议书》和《电子银行客户授权书》，解决资金结算中心归集各独立法人之间银行账户资金的法律障碍，为下一步实施“银企直联”铺平道路。通过选择信誉好、实力雄厚、安全可靠程度高和业务往来较紧密的的商业银行、软硬件公司、安全认证公司等企业作为合作单位，确保具体实施过程通畅顺利。三是安全保障。集团企业资金集中管理无论采取何种方式，达到何种效果，最根本的前提是要保证资金的绝对安全。“银企直联”系统应从四方面采取安全措施，保障资金的安全。

1.在数据网络传输方面，采用高强度的SSL安全通信加密手段，以保护用户信息不被外界窃取和修改。

2.在身份认证方面，利用国际上安全性最强的CA认证体系，可有效地对用户进行身份认证，确认合法用户的身份，核查用户的数字签名，确保操作的唯一性和不可抵赖性。

3.在整个系统的网络框架上，设置多重防火墙和一个安全服务器，以防止非法人员的入侵，保证整个系统的安全。

4.在业务处理上，在电子付款指令中增设一个支付密码，经过业务人员、审核人员审核无误后才办理付款，同时商业银行的“银企直联”服务器上只接收从集团企业资金集中管理服务器上传输来的资金收付款信息，而且该信息必须是打包加密的，这样商业银行才会给予接收、解包、解密，完成集团企业的业务指令。四是制度保障。最强大的集团企业受到的致命伤害往往来自于企业内部，再强大的组织、流程、安全保障都离不开严谨的制度保障。集团企业在开展“银企直联”业务时，关键是要制定于企业实际相结合的非常严密的内部会计控制制度，该制度体系应包括银行账户、资金结算、资金计划、会计核算、资金操作等相关制度要求。一定要健全监督机制，避免高科技犯罪，同时对出现结算纠纷要做好充分的预备，建立应急预案，准备好应急措施。同时，通过健全内部流程中各操作岗位的工作职责，规范工作流程和权限治理，定期加强会计人员职业道德教育，提高具体经办人员责任心、爱岗敬业的精神和警惕能力，从制度体系上保障集团企业资金集中管理又好又快发展。

参考文献:

[1]《FD集团企业资金管理系统解决方案》,2008-3-20.

[2]《FD集团企业银企直联方案》,2008-2-10.

[3]《FD集团企业CA认证项目数字认证实施方案》,2008-4-20.

[4]《FD集团企业资金集中管理信息化项目用户使用情况报告》,2008-12-30.

[5]《FD集团企业资金集中管理信息化项目验收专家技术评价报告》,2008-12-30.

科研项目：本文为宁夏高等学校科学研究资助项目（项目批准号：2010JY009）和北方民族大学国家民委经济管理重点实验室项目的研究成果。