浅析退休政策与社会保障福利
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摘要：本文根据我国目前劳动力市场的现状结合各项现有的退休政策及社会福利，从经济学家如何考虑退休、个人储蓄和财富分配、社会保障和养老金、社会健康福利等方面对退休进行了简单的分析。
关键词：经济学家如何考虑退休 储蓄和财富分配 社会保障和养老金 社会健康福利
退休是人生中的一件大事，以此为转折，人们在工作时间、收入来源与水平、休闲时间与方式、生活与交际圈、精神状态等诸多方面发生了重大变化。包括退休年龄、养老金水平在内的退休政策是社会保障乃至社会宏观层面必须关注的重大理论与现实问题，它对养老保险基金平衡、劳动力供需、产品竞争力、人口的经济负担，已经并将继续产生长远的影响。
由于我国劳动力供给总量在未来几十年内仍然大于劳动力需求，所以冲淡了人们对退休政策与退休行为的关注。当前，以定性分析和宏观探讨为主，我国主要从经济学与社会学角度研究退休政策。从现有的宏观现象与调查数据观察到，人们的退休观念与行为正在发生变化，不同的人对养老保险待遇政策调整的反映倾向不一，职工在退休年龄选择上有按时、早、晚退三种。但对于与退休相关的诸多现象之后的深层原因缺乏清楚的理论指导与实证分析。
退休对于个人、社会、经济都具有深远的影响。所以，经济学者如此关注退休对经济的影响就不足为奇了。
20世纪以来平均寿命一直在增长，并且预期会继续增长。然而，退休年龄已经下降。男性劳动力参与率下降，而女性劳动力参与率却在增长。这些实事暗示男性再有酬劳动外的时间已经并将继续延长。女性面临的劳动参与率变化趋势尚不清楚，因为她们的劳动参与率已升高了。那么，应当鼓励人们比现在晚退休吗？
一、经济学家如何考虑退休
标准经济学分析所依据的推论如下：人们具有确定自己挣钱能力的天分和本领。他们利用这种能力挣钱，然后再用它来购买各种商品及服务，而不仅是牺牲闲暇时间去工作。一个人工作时间越久，额外增加的每一小时工作就变得越繁重。人们选择达到如下一个平衡点：通过更多工作换取的支付额外消费的价值可以正好抵消放弃更多休息所遭受的损失。劳动者决定每个阶段消费额不只是依据目前的收入情况，也依据对一生总收入和遗产的客观预期。
人们知道，他们必须决定一生中每个时期工作多久。相应地，关于工作的决定不只受到目前环境的影响，也受到预期的未来条件的影响。预期未来条件也影响后来工作多久的决定。未来经济条件中存在着广泛的经济变量，比如工资、资产价格、消费品价格和利率。这些经济变量又取决于像生产力增长率、经济衰退的频率和程度、一般经济膨胀率等经济条件。但是对于特殊的劳动者，他们还取决于包括他们个人和家庭成员的健康情况、企业经济情况、人们对其特殊技能的需求在内的条件。像税务条款、最低工资规定、养老金规则、货币政策等公共政策，以及影响国际贸易和资本流动的诸多活动也可改变每个劳动者的生活环境。
除了考虑这些客观条件之外，人们的工作和退休决定又取决于他们目前的偏好和他们对这些偏好的未来变化的看法。例如，人们决定进入退休状态享受退养的政策，与计划相对较晚退休相比，需要更多的积蓄和更努力地工作。缺乏消费耐心的人发现，与那些愿意延期享受的人相比，积累足够的、维持退休后生活的财富更困难。那些不能承受风险的人，比那些容易承受风险的人更可能推迟退休，直到他们有了足够的存款来保证将来生活不会透支。
个人所处的环境在人生中会变化。年轻人通常没什么积蓄，甚至可能负债，并期望今后能偿还债务。收入、积蓄和财富通常在中年时期增长。人步入老年时，身体虚弱和生产力衰退使工作变得繁重或得不偿失，最终退休。人们必须有足够的财富才会自愿做这些。这些财富以个人存款，如社会保障公共养老金，或如医疗保健等实物福利形式存在。总之，当如下两个条件满足时，人们才会退休：目前劳动力补偿不足以弥补继续工作带来的损失；殷实的财富足以维持退休期的计划消费。
如果这两个条件得到了满足，个人在自己技能和包括遗产在内的其他赠与形成的预算下，最大化自我福利。如果大多数人认为赠与不公平，政府可能采取税收或转移支付措施重新分配财富或收入。只要满足某些附件条件，集体决定就具有社会效率。狭义地说，个人福利在他人福利不降低时无法得到改善。
二、储蓄和财富分配
关于退休储蓄，公共政策是渗透性的，不是中性的。但是公共政策如何影响储蓄额敏感地依赖于个人的基准线，以及对基准线偏离的反应。相关的财富包括私人存款、养老金、社会保障、退休健康福利及医疗补助等。
与政府活动消费的减少，而不是社会保障和医疗补助等福利的减少，以及相应的低税收情况相比，公共政策阻碍退休。税收很可能通过降低存款收益率阻碍了退休。但是，总而言之，政府规定提高了收益率和各种储蓄工具风险特征信息的可靠性。这些储蓄鼓励可以很好地控制税收和转移支付的直接影响。
尽管经研究认为税收对存款的影响很小，甚至可以促进储蓄，但是公共政策降低了自愿的私人储蓄这个观点几乎是毫无争议的。尽管如此，税收政策确实促进了其他形式的强制储蓄。这些计划可以克制冲动消费行为，从而增加存款。放宽限制自愿退休的约束之一是，他们可以再离开工作岗位时比相对于正常工作的情况下拥有更多地财富。如果人们按某一给定的年龄退休，社会保障将会减少必要的私人存款，但是如果社会保障可以引诱早退休则可以增加存款。
三、社会保障和养老金
当劳动者年长退出劳动力市场后，他们的工作收入就终止了，必须由其他收入来源取而代之。现在被养老金制度覆盖的劳动者，在本人存款以外得到了用以支付退休生活费用的收入。社会保障制度的广泛开展，也为劳动者年老后提供了可靠的收入来源。
社会保障制度及养老金制度以一种复杂的方式影响着人们一生中对消费和退休情况的权衡，有资格享受社会保障制度的劳动者达到法定退休年龄后方可领取养老金。由于社会保障制度历来都很稳定，到目前为止已退休的各代人退休后得到的养老金都要比其缴纳的保险费投资于主流理财类产品所得的收益要稳定的多。实际上，这种稳定的报酬提高了被纳入制度保障的劳动者的终生财产。如果他们把领取的福利金都花掉，那么与仅依靠工资收入的消费能力相比，他们将享受更高的消费水平。享受到养老金这笔意外之财的一代人是幸运的，如果，没有引入社会保障制度，或者制度提供较少的养老金，他们可能会更晚退休。
社会保障制度对退休的影响取决于社会保险的缴费额以及月养老金与过去缴费收入的关联规则。雇主与劳动者共同向社会保障制度缴费。缴费为劳动者积累了获得社会保障养老金的权利。劳动者缴费基数及比例的增加，相应享受养老保险的待遇也随着增加。增加的养老金待遇是否够补偿消费者的缴费只是一个经验性问题。在社会保障制度下，低工资的劳动者会受到额外关照，其缴费会得到良好的汇报。社会保障制度增加了加入该制度并领取养老金的老年人有生之年的财产。养老金的计发办法促使人们赢得获得福利的权利。
四、社会健康福利
目前，医疗保障覆盖了大部分从业劳动者，但不是全部。低收入人群，特别是贫困家庭的孩子，可能被公共医疗保险项目下的公共出资的医疗保险计划所覆盖。大部分的老年人和残疾人被医疗照顾制度覆盖。一些大型企业还为员工提供补充医疗保险福利，尽管劳动者退休后大部份福利会终止或大幅下降。
这些不同的医疗保险资源，对参加工作或不参加工作、退休或不退休产生了许多激励作用。很难确定医疗保险对劳动参与的净影响。雇主为退休人员提供的福利，特别是那些更慷慨的福利计划，意味着一大笔大额的延期补偿。这些福利的现有价值起初是随着服务年限增加而增加，然后随着服务年限下降而下降。由于习惯和正式合同的原因，工资和其他额外福利很可能不会随着年龄而变化来抵消额外福利的成本变化。当然，在一定的程度上，退休人员健康福利的存在使其产生强烈的退休动机。从精算的角度上看，养老金不随年龄增长而提高，人们不得不“使用它或失去它”。它对于雇主的影响更加复杂。如果职员未使用且丧失医保福利，雇主总体责任减少。因此，使老年工人留下更具有吸引力的退休人员医疗保险，其保险价值的减少是人事政策中应平衡考虑的一个因素。