浅析我国商业银行的保理业务

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摘 要:随着我国加入WTO后,对外贸易量迅速增长,针对这一现状,作者通过分析我国国际保理业务发展的现状及存在的问题,提出了相应的对策建议｡

关键词:金融保险;国际保理;对外贸易

中图分类号:F840.32文献标识码:A文章编号:1007-4392(2007)03-0044-02

1992年中国银行率先推出国际保理业务,并于当年加入国际保理联合会,成为正式会员｡之后,交通银行和东方国际保理咨询服务中心也陆续参与了此项业务｡但经过10多年的发展,我国的保理商数量仍然非常有限,2005年我国保理业务量为58亿美元,占应收占款比例不到1%,与世界平均水平2.5%相去甚远｡

一､我国国际保理业务发展缓慢的主要原因

(一)观念保守

我国进出口企业满足于传统结算方式进行交易,对于建立在商业信用基础上的保理业务还不能完全适应｡大多数进出口企业对于国际保理业务的概念､操作､优势等缺乏足够的了解,因而在观念上对国际保理业务有排斥心理,很大程度上阻碍了国际保理业务的发展｡

(二)国际保理业务法规建设滞后

虽然我国已经加入国际保理联合会,接受了《国际保理管理规则》､《国际保理公约》等规则,但尚不能直接用于指导和监督我国保理业务的具体实施｡因此,我国需要建立一套指导国际保理业发展的法律体系｡

(三)缺乏专业的国际保理从业人才

国际保理业务要求从业人员不仅要具备熟练的英语应用､计算机操作能力,还要有较丰富的国际金融知识､法律知识,熟悉相关国际惯例､国际贸易交易规则和习惯等｡目前,我国从事保理业务的工作人员大都未经过专业的国际保理业务培训和实务方面的锻炼,不能满足国际保理业务对于从业人员的高素质要求｡

(四)金融业分业经营限制国际保理业务的快速发展

由于我国一直实行金融业的分业经营,国际保理业务都是单保理,不能适应国际贸易结算的需要,无法做到真正意义上的国际保理｡

(五)信用体系不健全

国际保理业务是建立在商业信用基础上的,而当前,我国尚没有完善的信用体系,无良好的诚信环境,一旦出现保理商从融资开始就对进口商的审查缺乏客观性和全面性或者进口商提供虚假的财务信息等问题,则势必会使保理商和出口商遭受损失,故国际贸易结算中对保理业务的选择比较谨慎,影响了其在我国的发展｡

二､加速发展我国国际保理业务的建议

(一)政策扶持

我国加入WTO后,对外贸易量迅猛增长,在这一背景,政府应出台扶植政策,一方面鼓励出口企业应用保理业务以扩大对外贸易,另一方面鼓励商业银行拓展业务范围,放宽业务准入条件和简化业务准入手续,使出口商､保理商在利益驱动机制的引导下,由被动发展保理业务变为主动引导示范｡

(二)建立健全国际保理业务所需要的法制信用环境

在借鉴国外成熟保理业务管理经验及法律规范的基础上,结合我国当前的实际情况,制定科学､有效的法律规范｡通过配套的法规建设,以达到以下目的:一是保证保理业务在我国健康发展,减少甚至避免商业银行的经营风险,提高银行经营效益｡二是充分发展保理业务在国际结算中的优势,提高国际竞争力,促进经济发展｡三是促使我国开展保理业务的商业银行都加入国际保理商联合会,以共同遵守国际上普遍接受的保理公约､管理和规则｡

(三)加快国际保理业务所需的软､硬件设施建设

一是开展国际保理业务从业人员的专业培训,提高综合素质｡二是在内部管理上,一方面可考虑设置专门的国际保理业务机构,也可在原机构内增加国际保理业务品种,待业务扩大到一定规模后再设置专门的保理业务部,同时制定相应的业务操作规程并明确相关部门职责;另一方面在国际保理业务定价问题上,可参照国际标准再加上本行开展该业务的成本收益分析,确定合理价格｡三是商业银行当前开展国际保理业务要把握技术手段上的高起点,即采用国际先进的EDI系统和网上交易手段,以加强与国外保理商的合作和信息交互,并为客户提供最便捷的服务｡

(四)引入营销理念,分阶段确定保理业务的目标市场

我国商业银行要根据我国实际的发展阶段来确定不同的目标市场和发展策略:在业务推广阶段,我国商业银行要针对广大进出口企业由于观念上认识不足而不愿意采用国际保理方式的状况,加大国际保理业务的宣传和推介,运用金融产品营销手段,引导并培养､发展进出口企业对国际保理业务的需求｡在研究不同企业业务发展和资金松紧实际的基础上,将重点放在出口产品有国际市场竞争力､采用赊销方式出口比例高的､出口方向集中于欧美发达国家或已投保出口信用保险的出口企业上｡将这些企业作为目标客户,为其提供出口保理项下的进口商资信调查､国际结算､承购其出口应收账款,以引导企业结算方式向保理业务转变｡随着国际保理业务逐步被普遍接受,有保理业务需求的企业会越来越多,进而形成较为稳定的客户群,就有必要进一步细分目标市场,对一般客户提供日常的国际保理业务服务,而对少数高端的客户则要依据其各自不同的需要,为其量身定制一整套应收账款管理方案｡

(五)加强风险防范意识

一是客户识别,即保理商做好对进出口商的资信调查｡在国际保理业务的整个过程中,保理商要全方位､深层次､多渠道的对进出口商的综合经济情况和综合商业形象进行调查,注意静态与动态分析相结合,从而掌握进出口商的全面资料,以达到减少交易风险的目的｡

二是交易识别,即选择合适的保理类型｡对应于每一种保理类型,保理商所面临的风险是有差异的｡因此保理商要根据对进出口商的了解程度､客观经济形势等多方面因素选择适当的保理方式｡

三是签订好保理协议｡保理协议明确了保理商与出口商之间的权利业务关系,同时间接影响着销售合同｡保理协议可采取签订出口商担保条款､供应商承诺条款､通知条款､附属权利转让条款､供应商回购条款､追索条款等来保障应收账款的安全｡