我国中小企业融资现状与解决办法
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摘要：由于中小企业规模小、贷款风险高、经营管理水平低、信用程度低、担保抵押难等，使之在间接融资市场，或是直接融资市场，都很难筹得所需资金。尤其在遇到通货紧缩时，银行的“惜贷”对中小企业的冲击更大。因此，融资困难是当前中小企业最突出的问题。
关键词：中小企业；融资；现状；解决办法
中图分类号：F721.4文献标识码：B文章编号：1672-1578（2012）03-0003-01
据我国国家工商总局的统计，目前我国中小企业从数量上讲已经达到4，200多万户，占全国企业总数的99%以上，经工商部门注册的中小企业数量1023万户，个体经营户3，700万户。中小企业所创造的最终产品和服务的价值占全国国内生产总值(GDP)的60%左右，上交的税收超过50%，提供了近70%的进出口额，提供了全国80%左右的城镇就业岗位。全国65%的发明专利、75%以上的企业技术创新和80%以上的新产品开发都是由中小企业完成的。而中小企业银行贷款仅占主要金融机构贷款的16%，2010年授信额在500万元以下的小企业贷款占全国企业贷款余额的比重不超过5%。中小企业“融资难”、“融资贵”、“融资乱”、“融资险”。同时，中小企业融资还存在成本偏高的问题。
据测算，我国小企业贷款成本比大企业要高出6-8个百分点，与我国中小企业在国民经济中所发挥的重要作用相比，中小企业获得的金融资源是不平衡的。由于中小企业规模小、贷款风险高、经营管理水平低、信用程度低、担保抵押难等，使之在间接融资市场，或是直接融资市场，都很难筹得所需资金。尤其在遇到通货紧缩时，银行的“惜贷”对中小企业的冲击更大。因此，融资困难是当前中小企业最突出的问题。
1.中小企业融资现状
1.1中小企业经营风险大。大多数中小企业成立时间短、规模较小、自有资本偏少，在面临市场变化和经济波动时，抵御风险的能力很差、倒闭率很高、银行不敢向它们放款。
1.2中小企业制度不健全，银行难以控制信贷风险。目前，中小企业没有建立起完整的财务制度，会计核算不健全，缺乏足够的财务报表和良好连续的经营业绩。故银行不敢轻易提供信贷支持。
1.3中小企业社会信用偏低。许多中小企业在还没‘出生’前，‘怀孕’的时候就不是多健康，出生的时候又不是‘顺产’，‘出生’之后又没有好好管理，导致企业存在着许多不规范，财务报表不真实，中小企业特别是小企业存续期短，不少地方逃避债务现象也很严重，制约了银行对中小企业贷款的热情。
1.4中小企业管理人员素质相对较低。相对于大型企业而言，中小企业的经营管理者素质显得更为重要，直接关系着企业的生存与发展。
2.解决中小企业融资困难的办法
2.1政府要加强对中小企业的扶持力度。政府要认清向中小企业提供资金的重要性，采取措施来解决中小企业融资难的问题。对此，中央金融管理部门要放权，让地方政府有权制定地方金融机构准入、监管的有关标准。2010年中央政府对中小企业的直接财政投入约占中央财政支出的0.25%，加上各级地方政府的支出，全国对中小企业的直接资金投入约占全国财政支出的0.45%-0.56%、全国国内生产总值的0.1%-0.12%。建议进一步明确各级政府责任，加大财政投入力度，争取用三年时间使各级财政对中小企业的投入规模翻一番，用五年时间使中小企业的财政投入占财政支出的比重达到1%。根据中小企业信贷需求规模小、频率高、时间急、风险高的特点，制定特定的信贷机制。
2.2大力发展中小企业金融机构。2008年5月，银监会和中国人民银行联合了《关于小额贷款公司试点的指导意见》后，小额贷款公司纷纷涌现，迅速发展壮大。除了各大商业银行自行设立贷款的信贷部门，还应该大力发展与中小企业相适应的中小融资机构，目前我国民间资本高达46万亿，鼓励民间资本发起或参与设立中小金融机构，既是扩大民间投资市场准入范围的重要方面，又是有效解决民间投资融资难的有效途径。当前应加快出台支持民间资本发起或参与设立中小型金融机构的具体政策。
2.3尽力加大财税扶持力度，对小型金融机构在减免营业税的基础上适当减免所得税，完善担保补贴制度和发展政策性担保机构。快速建立健全中小企业担保体系。政府直接对商业银行提供中小企业贷款风险补贴。可依据特定条件向社会公开招收协作商业银行，授予每家协作银行一定的额度，协作银行根据政府的条件选择中小企业贷款，贷款成功，利息全部归银行，贷款失败，银行则承担一定比例的损失。在现有担保体系中建立和规范协作银行制度。明确协作银行与担保机构的关系和风险分摊比例，强化商业银行考察，评估中小企业贷款项目的责任以及对不良贷款追索的义务。参照国外特殊法人制度对政策性担保机构进行规范，明确政策性担保机构设立的目标、职责、经营方针、监督办法等，同时对这类特殊法人执行特定的财务和税收政策。建立担保资金的补充制度。政府应将扶持中小企业作为长期政策，将担保资金列入政府年度预算，为担保活动提供稳定的资金来源。同时，采取多种措施鼓励商业银行、企业和富裕者为担保基金提供帮助。
2.4试水股权投资，建立政策性银行。很多创新型企业是中小企业，或者是从中小、小微企业发展起来的。可以通过尝试构建风险投资和股权投资、债券融资为主体的多层次股权投资体系，提高中小企业的直接融资比例。为保证我国证券市场的健康发展，国家应该尽快完善我国证券市场体系，为中小企业直接融资提供可能。创业板的推出是我国中小企业融资发展的一个大胆尝试，各中小企业应该抓住机会，积极准备，争取通过在资本市场上获得更多资金来加快企业发展，提高技术创新。
债券融资与股权融资相比具有风险小的优点，这对于实力较弱的小企业来说是其融资的有利方式。
可转换债券更是一种集股票和债券优点于一身的融资工具，国家可以采取相应措施来鼓励和支持其发展。
2.5强化中小企业内部管理，提高中小企业自身竞争力。积极规范地推进中小企业改革。要立足现有基础，通过发展与大专院校、科研机构的科技联营、合作，引进专利和先进技术等途径，积极向信息产业、新型材料、生物工程等高新技术产业的方向发展，逐步淘汰落后设备和落后工艺，提高企业在市场中的竞争力和知名度。强化内部管理，引进科学的管理手段。运用科学的管理方法，实现对企业运作的全程化动态管理，确保生产经营的正常运行。要规范企业财务制度，提高财务管理水平，充分利用现有的金融工具，提高资金使用效率。另外，要加强培训教育和引进人才，从而使企业有强大的发展后劲，也更能得到银行强有力的支持。
中小企业已成为我国经济的重要组成部分，是促进经济发展不可替代的重要力量。中小企业融资问题始终是制约中小企业发展的瓶颈。解决中小企业融资所面临的困境不是一方的努力就可以成功的，需要政府、金融机构以及中小企业等各方面的配合和共同努力；需要长期的研究和探讨，并随着环境的变化而制定相应的措施以应对万变的情况。只有这样，中小企业才能达到一个发展的新境界，在社会主义现代化建设中发挥更大的作用。