我国中小企业融资难问题及对策分析
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【摘要】 中小企业自身规模小，可控资源较为稀缺，又往往处于快速发展阶段，需要大量的资金投入。然而目前中小企业融资的状况并不十分理想，如何结合中小企业的特点快速融资是本文研究的主要问题。
【关键词】 中小企业融资 问题 对策
1、中小企业融资的基本现状
改革开放以来，中小企业作为我国国民经济的重要组成部分，获得了良好的发展，并对我国经济发展作出了突出的贡献。然而，与中小企业在经济发展中作出的贡献极为不相匹配的是，在整个金融资源的配置中，中小企业所占甚微，不能享受与国有企业同等的金融资源支持。
2、中小企业融资方式呈现多元化趋势
随着我国中小企业不断发展壮大，其融资需求日益增大，与此相适应，我国中小企业融资方式呈现出多样化趋势。目前我国中小企业融资渠道主要包括银行贷款、发行股票或债券、金融租赁、典当融资、民间借贷以及近年来兴起的风险投资等多种形式。
3、自我积累意识匮乏
企业只靠自我积累进行融资将影响自身的发展规模，缺乏自我积累机制，高度依赖银行信贷，将会出现严重的资金不足，对利率、价格等经济参数反应不敏感，企业也不可能健康发展。目前，我国部分中小企业仍存在产权不明晰、缺乏现代化的企业管理制度、思想观念仍停留在“用别人的钱办企业”的阶段等问题，缺乏自负盈亏、自我积累的意识，部分企业仍存在“重分配，轻积累”的思想。
二、我国中小企业融资难成因分析
1、中小企业自身存在的原因
首先，中小企业财务管理及财会信息存在问题。中小企业由于自身条件的限制，不但没有健全的财务制度，其管理者也大多缺乏财务管理的意识和现代财务管理的理念。同时由于财会人员素质不高，导致会计账目不清、信息失真，缺乏审计部门确认的财务报表和良好的经营业绩，致使银行无法从其账务处理上辨别出其经营活动的真实性。其次，中小企业的经营效益低。我国中小企业普遍存在规模小、内部管理不规范、产品结构不合理、技术创新能力低等问题，这导致中小企业的资产流动性差、抗风险能力低、缺乏可持续的担保能力、具有过高的经营风险。
2、中小企业的信用担保制度不完善
信用担保体制的设计是为了解决中小企业抵押担保难的问题，将中小企业与银行之间的信贷交易转变为担保公司与银行之间的信用交易，也是许多发达国家解决中小企业融资问题的重要手段。但是在中国实际操作的效果并不好，其主要原因是担保公司实力不强，自身的操作不规范等。财政注资的担保公司担保资金有限，无法满足中小企业的资金需求。民营资本成立的担保公司由于没有进行有效的监管，普遍质量不高。而且中国的再担保制度尚未建立和完善，没有形成风险分散和损失分担、补偿的制度，担保资金风险分散转移的能力很弱。
3、银行业金融体系结构不完善
我国现有的信贷体系是以国有商业银行为主体，但国有商业性银行基本都瞄准大型企业，而其他中小金融机构发展不足，信贷能力很有限。在金融危机的影响下，虽然央行建议各商业银行增大对中小企业的贷款额度，但是国有商业银行基于风险控制的考虑仍然更偏重于大型企业，而中小银行放贷能力又有限，因此中小企业仍然很难从正规金融渠道获得信贷资金。
4、政府对中小企业的扶持、管理力度还不够
考虑当前中国中小企业的发展状况和趋势，要想使中小企业得到较好较快的发展，政府对中小企业的扶持是十分必要的。近年来，政府出台了一系列有关扶持中小企业的政策措施，资助中小企业创业、实行税收优惠等，但是这些措施并不能从根本上解决中小企业融资不足的问题，而且政府的很多政策并没有得到有效的协调和链接，缺乏相关的法律法规来配合。
三、解决国内中小企业融资难的对策
1、政府层面
（1）加强制度支持力度。第一，国家要出台有关的法律法规，下大力气完善资本市场结构，建立多层次的市场体系，推出针对中小企业直接融资的新市场，从客观上逐步理顺相关机制，适当降低新市场中小企业发行上市的门槛，简化程序，便捷服务，提高效率，并尽可能减少筹资成本，这是提高政府有关法律法规力度的基础。第二，政府要重塑社会信用体系，强化《合同法》、《破产法》等法规的执法力度，硬化企业还贷机制，严格保护并落实中小企业转制过程中的金融服务，坚决抵制逃废银行债务行为，消除企业与银行之间的信用障碍，防范和化解金融风险。第三，政府在税收方面要给中小企业（尤其是在创业期）以适当支持，还要加大新《会计法》实施的检查力度，使企业会计信息的失真得到有效控制，从而保障贷款人的利益，实现社会信用的良好循环。
（2）扩大政府对中小企业的金融扶持。第一，发展金融机构。首先，中国人民银行应大力发展专门为中小企业融资服务的金融机构，以援助中小企业。这些专门金融机构要为中小企业提供信贷支持，并且贷款利率和贷款期限优惠于其他金融机构。其次，政府应适时为中小企业提供专项基金贷款。
第二，中小企业融资，立法先行。用立法的形式强化对中小企业的融资服务，体现了一个国家对中小企业发展的重视程度。如美国为扶持中小企业发展制定了《中小企业法》、《中小企业投资法》等一系列法律法规。我国制定的《中小企业促进法》为中小企业融资提供了法律保障，但其条文偏重原则性，应建立与之相配套的具体法律法规。
第三，银行作为目前我国中小企业外部融资的主要渠道，在当前国有银行的改革中需要重视中小企业的信贷融资。首先，应辩证地对待大、中、小企业，真正做到贷款行为准则以效益为中心，走出以企业规模、所有制形式作为贷款依据的误区。其次，银行应对中小企业提供从企业创办、生产经营、贷款回收全过程的金融服务，包括投资分析、项目选择、融资担保、财务管理、资金运作、市场营销等内容。再次，中小企业改制与重组是盘活沉淀在中小企业中的银行债权的重要途径。银行在对中小企业改制的同时可以培育稳定的中小企业客户群，实现银企“双赢”。
第四，构建中小企业金融体系，为中小企业定制融资产品，推动金融创新，完善资本市场，支持多元化的融资模式。首先，要尽快建立和完善为中小企业服务的金融体系，通过建立小型银行和完善现有银行功能，构建新型金融体系。其次，尽快为中小企业定制融资产品，推动金融创新。
第五，建立和完善为中小企业融资的信用担保体系。政府要引导中介机构经过科学评估和论证，建立企业经济档案和法定代表人的信用档案，建立健全适应市场经济要求的企业信用体系，修正国有商业银行信用等级的评定标准，并鼓励和扶持建立担保机构，与社会中介组织、企业和银行共同建立中小企业贷款担保基金，建立完善的担保机制，从而缓解中小企业融资难的问题。
2、金融机制层面
（1）深化金融体制改革，消除金融抑制。金融机构要进一步将已出台的支持中小企业的一系列优惠扶持政策落到实处，另外还要加快金融创新。第一，激励商业银行向优质中小企业发放信用贷款。在考察和发放贷款时，不分企业性质和规模，只要企业有充足的偿债能力就大胆支持，确保大型企业和中小型企业发展中“两个轮子一起转”。第二，适当降低中小企业的贷款利率，如不能则应从利率补贴入手，政府有责任为此垫付改革成本，给银行对中小企业的信贷以支持。第三，扩大基层商业银行的流动资金贷款权限，固定资产的贷款权限因为风险较大可以适当地向上级集中，而流动资金贷款风险相对较小，权限要下放。第四，完善和健全商业银行激励和约束机制，建立贷款营销的激励约束机制，充分调动基层银行贷款的积极性。第五，加快发展专门为中小企业提供服务的金融机构，同时允许金融资产管理公司在中小企业领域进行产业资本和金融资本结合的探索。第六，大胆尝试中小企业直接融资形式，及早建立创业板市场体系。建议政府适当开办中小企业股票小盘交易，允许有条件的中小企业发行地方企业股票，并允许在地方小盘上市交易。
（2）尽快建立支持中小企业发展的多层次、多渠道的信用担保制度及机构。目前我国中小企业获得信贷支持的主要现实障碍在于中小企业在贷款担保方面缺乏制度性保障，而信用担保制度是提高中小企业融资信誉度的有效方式，也是中小企业融资服务体系中最重要的组成部分。贷款担保机构可以采取多层次、多途径的方式来建立。一方面可以由政府设立具有法人资格的独立的永久性担保机构和再担保机构，实行市场化公开运作，接受政府监督，不以盈利为目的，对共同体提供再保险业务和资金支持，分散担保共同体的风险，这是以政府为主体的信用担保体系；也可以成立商业性担保体系，以法人、自然人为主出资，按公司法要求组建，具有独立法人资格，实行商业化运作，坚持按市场原则向企业提供融资担保业务，以盈利为基本目的。另一方面可以由中小企业联合组建互助型的担保共同体，对银行贷款提供担保。这可以是中小企业为缓解自身贷款难、单家实力有限的问题，根据自愿原则，自发组建的担保机构。其以自我出资、自我服务、独立法人、自担风险为特征，不以盈利为主要目的，中小企业按规定缴纳一定的会费，就可以获得数倍于入会费的贷款担保额度。
3、企业层面
（1）要从根本上解决中小企业融资难的问题，关键还在于中小企业本身。第一，中小企业要想方设法扩大人力资本，以克服中小企业实物资产和金融资产的不足。人力资本的丰富，一方面可以提高其他资产的利用率；另一方面，能够保持企业技术创新与制度创新的动力，与此同时，又对减少企业的经营风险，增加融资的知识、信息以及提高企业成长的期望都起到了决定性的促进作用。第二，中小企业要想取得银行的支持，一方面必须解决好自身的发展问题，开发适销对路的产品，加强经营管理，提高企业的经济效益和还款能力；另一方面还必须牢固树立借债必还的思想，增强自身的信用观念，建立完整的信用体系。诚信乃立业之本，信则立，不信则废。
（2）努力拓展融资渠道，开辟融资新方式。中小企业在充分利用传统渠道、方式的同时，要努力拓展融资视野，开辟新的融资渠道和方式。在融资渠道方面，企业既要依靠银行资金，也要利用好非银行资金，甚至大胆采用成本相对较高的私募基金和个人闲散资金。在融资方式方面，企业要大胆开辟新途径，比如可以采用典当和商品融资新方式，提高自身融资能力，从根本上解决中小企业融资难的问题。
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