火眼识破信用证软条款
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【摘要】信用证国际贸易中最安全、最可靠的支付方式。作为一种银行信用的结算方式，缓和了买卖双方互不信任的矛盾，促进了交易的达成；同时，也为进出口双方提供了资金融通的便利。但信用证中的软条款问题成为其发挥有效作用的障碍。本文在阐述信用证软条款的含义的基础上，着重对其具体形式进行了剖析，以提高外贸业务员识别信用证软条款的能力，达到安全结汇，实现企业经济效益的目的。
【关键词】国际结算；信用证软条款；表现形式
根据国家统计局2011年2月28日的《2010年国民经济和社会发展统计公报》显示，2010年我国全年进出口总额29728亿美元。其中，货物出口15779亿美元，货物进口13948亿美元。我国已经成为世界贸易大国、出口大国。在众多国际结算方式中，信用证以银行信用代替了商业信用，缓和了买卖双方互不信任的矛盾，有利于促进交易的达成。因而，它已成为当今国际贸易中最常采用的结算方式之一。我国国际贸易结算的80%-90%也采用信用证方式结算。正因为如此，信用证又被称为“国际贸易的生命血液”。
一、信用证软条款的概念界定
《中华人民共和国刑法》规定：“软条款信用证，是指在开立信用证时故意规定一些隐蔽性条款，使开证申请人或开证银行可以单方面随时解除付款责任的信用证。”由此可见，信用证软条款是指开证申请人（进口商）申请开立信用证时，通过故意制造一些限制性或隐蔽性的条款，使得受益人很难制作或获得相符单据，从而无法顺利结汇。这种信用证实际上变成了随时可以撤销的信用证，使受益人处于不利和被动地位，导致受益人履约和结汇存在风险隐患。
二、信用证软条款的表现形式
（一）信用证暂不生效条款
案例1：“THIS CREDIT WILL BECOME OPERATIVE PROVIDED THAT THE NECESSARY AUTHORIZATION BE OBTAINED FROM EXCHANGE AUTHORITY，WE SHALL INFORM YOU AS SOON AS THE AUTHORIZATION OBTAINED.”（本信用证必须从外汇当局获批授权书后方能生效，待获得授权书立即通知你方。）
案例2：“THIS DOCUMENTARY CREDIT WILL BECOME EFFECTIVE PROVIDED YOU RECEIVED THE AUTHORIZATION.”（本信用证在你收到授权书后方能生效。）
案例3：“THIS CREDIT IS NON-OPERATIVE UNLESS THE NAME OF CARRYING VESSEL HAS BEEN APPROVED BY APPLICANT AND TO BE ADVISED BY L/C OPENING BANK INFORM OF AN L/C AMENDMENT TO BENEFICIARY.”（本证尚未生效，除非装载船名已被申请人认可，并由开证行以修改件的形式通知受益人。）
这是三个比较典型的软条款。按照正常情况，受益人收到的信用证应当是已生效的信用证，但是这类信用证软条款却规定开来的信用证未生效，待满足开证申请人提出的某些特定条件后才生效，这样开证申请人完全掌握了信用证的主动权，出口商则处于被动地位。信用证不生效，即无法出运货物，而一旦这期间货物的国际市场价格下跌或有其他对申请人（进口商）不利的因素，申请人就会趁机拒发装运通知或授权书，使信用证无法生效，从而最终使受益人不能及时提交完整的出口单据给议付行寄单索汇，也使开证行自行免除跟单信用证项下的付款责任。而期间那些5%甚至更高的履约金及佣金早已进入中介人或开证申请人的腰包，一走了之。
（二）与付款有关的软条款
案例1：“THE OPENING BANK IS OBLIGED TO PAY ONLY AFTER GOODS ARE SHIPPED TO THE PORT OF DESTINATION”（货到目的港后付款。）
案例2：“AT RECEIPT OF THE GOODS WE WILL CREDIT YOU AS YOUR INSTRUCTIONS”（收到货物后，我行将根据你们的指示付款。）
案例3：“DOCUMENTS WILL BE RELEASED FREE OF PAYMENT.PAYMENT IS TO BE EFFECTED TO BENEFICIARY UPON RECEIPT OF OUR AUTHENTICATED MESSAGE AUTHORIZING YOU TO RELEASE PAYMENT.”（议付行在收到开证行授权后方可对受益人付款。）
案例4：“SHOULD IT BECOME NECESSARY FOR APPLICANT TO ADD ADDITIONAL TERMS AND CONDITIONS TO THIS L/C DUE TO SUBSEQUENTLY INVOKED IMPORT QUOTA REGULATIONS，IT IS A CONDITION OF THIS L/C THAT SUCH ADDITIONAL TERMS AND CONDITIONS WILL BE IMMEDIATELY ADVISED BY US TO THE BENEFICIARY THROUGH THE ADVISING BANK BY REGISTERED MAIL ORTEXTED TELEX AND THAT TERMS WILL BE IMMEDIATELY BINDING UPON ALL PARTIES TO THIS L/C.”（开证申请人如因开证后实施的进口配额规定，而需要附加条件或条款作为信用证的一个组成部分，开证行将用挂号信件或加押电的方式通过通知行立即通知受益人。这些条款立即对信用证的各有关方面具有约束力。）
案例5：“ON RECEIPT OF COMPLETE SET OF DOCUMENTS IN CONFORMITY WITH THE TERMS OF THIS CREDIT，WE WILL BE DULY HONOURED ON PRESENTATION IF THE DRAFT（S）ACCEPTED BY APPLILCANT.”（收到整套符合信用证要求的单据、开证申请人在汇票上承兑后，开证行将付款。）
以上五个条款的共同特点是把付款条件与单据外的其他条件挂钩。从信用证的特征来看，它是一种单据买卖业务，只要受益人提交符合信用证要求的单据，做到“单单一致，单证一致”，开证行就应当承担第一性付款责任。如果信用证对付款附加额外条件，就是软条款。这种信用证软条款也分为几种情况：1.信用证中规定以进口方实际收到货物后才付款。2.规定在货物到达进口国港口，由进口方出具检验证明后，开证行才能付款。3.规定付款以开证申请人承兑汇票为前提。4.只有在货物进口清关、取得配额或由主管当局批准进口后才能付款。5.规定议付行在收到开证行授权后方可对受益人付款。
（三）前后互相矛盾的软条款
案例1：“1PC/CARTON，@HKD1000.00，FOBC2% DUBAI VIA HONGKONG”“MANUAL SIGNED COMMERCIAL INVOICE IN TRIPLICATE.ALL INVOICES MUST SHOW FOB，FREIGHT AND INSURANCE COSTS SEPARATELY.”“3/3 ORIGNAL+3NN COPIES CLEAN ON BOARD BILL OF LADING MADE OUT TO ORDER OF APPLICANT AND MARKED FREIGHT PREPAID AND INSURANCE COSTS SEPARATELY.”（合同为FOB价，发票要求标出FOB、运费和保费，提单要求标明“FREIGHT PREPAID”。）
案例2：“INVOICE IN QUINTUPLICATE TO BE CERTIFIED BY THE NIGERIA CONSUL AT YOUR END.”（由尼日利亚驻你地（受益人所在地）领事证明的发票一式五份。）
案例1中，贸易术语为FOB，根据国际贸易术语解释通则的解释，在FOB条件下，出口商不需办理运输和保险，但发票要求标出运费和保费不妥。另外，FOB方式下运费支付方式就为FREIGHT COLLECT，但信用证要求提单标明“FREIGHT PREPAID”，前后矛盾。
案例2中，进口国在受益人所在地没有领事馆，因而无法取得这种证明。
这些软条款使条款之间相互矛盾，受益人处于进退两难的境地，不可能做到单证一致，因为符合前一条款必定违背后一条款，无论如何也做不到“单证一致”。常见的有：1.要求我国的受益人提交CMR（国际公路货物运输合同公约）运输单据，而我国没有参加该公约，所以我国的承运人根本无法开出CMR运输单据。2.在转口贸易中，进口商要求出口商在来证上不要写明受益人，而有些国家规定产地证上必须写明受益人名称，否则不予签发产地证。3.运输条款要求海运提单，又要求海陆联运提单。4.规定CFR或FOB价格时，又要求提供保险单。5.规定于某年某月某日将货物装上某船运公司的船只。但实际上，当日该船运公司根本没有相应的船只。6.要求出发票外的所有单据不得显示发票编号的条款。7.非普惠制下的受惠产品却要求提交普惠制产地证（GSP Form A）的条款。8.规定允许提交联运提单，又规定禁止转船。
（四）限制装运的软条款
案例1：“SHIPMENT MUST BE MADE BY APL OR USA VESSED.”（指定船只）
案例2：“THE BILL OF LADING OR SHIPPING AGENT’S CERTIFICATE MUST CERTIFY THAT THE CARRYING STEAMER IS NOT COVER 15 YEARS OF AGFJ.”（限制装运船龄）
案例3：“IN CASE TRANSHIPMENT TO BE EFFCTED.PORT OF TRANSHIPMENT AND THE SECOND CARRYING VESSEL’S NAME SHOULD BE INDICATED ON THE RELATIVE BILL OF LADING.”（若转船，须在提单上注明二程船名）
案例4：“SHIPMENT CAN ONLY BE EFFECTED UPON RECEIPT OF AN AMENDMENT OF THIS CREDIT ADVISING NAME OF CARRYING VESSEL AND SHIPMENT DATE.”（只有在收到本证修改书，指定载货船名和装运日期时，才能实施装运）
案例5：“BENEFICIARY'S CERTIFICATE STATING THAT 2/3 0RIGINAL B/L HAVE BEEN AIRMAILED DIRECTLY TO xx CO.LTD.”（受益人证明2/3套提单已直接航空邮寄x x股份有限公司）
对于案例1和案例2两种情况，出口方能否在有限的船期内租到指定的船只，很难掌握，而且按照国际惯例，如果是在CIF或CFR的贸易条件下，发货人有权选择合适的船只装运；案例3，在实际操作中，转船时，虽然对于转船有预先安排，但是二程船公司有可能临时改变具体船名，因此货代公司一般不会同意在提单上预先表明二程船名；案例4，出口商能否按期装船完全由进口方控制，如果开证申请人不把装船信息通知给受益人，受益人将无法及时装船，更谈不上结汇。案例5，把正本提单自寄申请人，实质上是把银行信用变为商业信用，出口商面临的收汇风险极大，开证申请人收到提单后就可以在未付款的情况下提取货物，这将会导致出口商钱货两空。
货物装运条款是合同和信用证中的重要条款之一，因此，买方对于信用证中的装运条款可能加以限制从而控制卖方无法结汇。常见的装运条款的限制有：1.买方在信用证中规定船公司、船名、船龄、航线、装运港、装运日期或目的港须由开证申请人通知或须经其同意，并以修改书形式通知。2.买方在信用证中要求空运单及邮包收据。3.买方要求正本提单径寄申请人等。
（五）有关单据签署方的软条款
案例1：“INSPECTION CERTIFICATE ISSUED BY APPLICANT.”（开证申请人签发的商品检验证书）
案例2：“INSPECTION CERTIFICATE ISSUED AND SIGNED BY TWO EXPERTS NOMINATED BY THE APPLICANT，THE SPECIMEN SIGNATURES OF THE INDIVIDUAL WHO WERE AUTHORIZED TO SIGN GHE CERTIFICATE WERE KEPT BY US.”（检验证书由申请人指定的两名专家出具并签名，该签名的样本由开证行保存。）
案例3：“COMMERCIAL INVOICE IN TRIPLICATE，ALL DULY SIGNED AND COUNTER-SIGNED BY MR.PETER OF L/C APPLICANT WHOSE SIGNATURE MUST BE IN CONFORMITY WITH THESPECIMEN SIGNATURE HELD IN OUR BANK.”（商业发票一式三份，全部签字并经开证申请人皮特先生会签，签字必须与我行的留样保持一致。）
案例4：GSP FORM A ISSUED BY CHINA COUNCIL FOR THE PROMOTION OF INTERNATIONAL TRADE.（由中国贸促会签发的普惠制产地证书。）
案例5：CERTIFICATE OF ORIGIN ISSUED BY BOTH THE CHINA EXIT AND ENTRY INSPECTION AND QUARANTINE BUREAU AND CHINA COUNCIL FOR THE PROMOTION OF INTERNATIONAL TRADE.（由中国贸促会和出入境检验检疫局签发的产地证。）
案例1、2和3三个条款中检验证书或发票由进口国或其指定的机构或人员签字或出具。在此交易条件下，受益人将面临极大的风险。这等于把是否接受货物的主动权交给了开证申请人。一旦开证申请人想拒收货物或者进行压价欺骗等等，他将不会指派指定的人来签署单据或者延迟签字的时间，则受益人也无法顺利获得开证行的付款。由于受益人手中并没有指定人员签名的样本，申请人可以在开证行留下某人的印鉴，而派另外的人去签单。这样，如果货物行情看涨时，他可以签发检验证；万一行情下跌，可以以“印鉴不符”为由拒付。案例4的条款要求由中国贸促会签发的普惠制产地证书，而出入境检验检疫局是我国签发普惠制产地证的唯一机构，所以，受益人根本无法得到满足该要求的产地证。案例5要求产地证由中国贸促会和出入境检验检疫局签发，然而，受益人无法获取由这两家机构互相加具证明的产地证。
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