农村合作银行不良贷款的化解思考

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【摘要】农村信用社作为农村金融的主力军，在长期支持农村经济快速发展的过程中，自身得到了较大的发展，但同时也积聚了一些矛盾和问题，最为突出的是不良贷款居高不下，已严重制约了农村信用社的生存和发展。深入研究分析农村信用社不良贷款问题，采取有效措施和手段防范化解不良贷款，是确保农村信用社稳健发展的关键。

【关键词】不良贷款 防控 化解

长期以来，由于受多种因素制约，信贷资产质量低、不良贷款占比高、清理消化困难多、实现“双降”进展差，已成为困扰农村信用社的顽疾，严重制约着农村信用社的改革与发展。因此，在农村经济结构调整和金融危机的新形势下，加速化解不良贷款、切实提高信贷管理水平、努力提高信贷资金运用率、不断提升信用社经营效益，是农村信用社的首要任务。

近几年，浙江金华成泰农村合作银行重视资产质量管理，采取多项措施推进不良贷款化解工作，取得了一定成效，不良贷款绝对额与占比逐年下降，到2011年底，五级不良贷款余额为11214万元，比2008年底下降5175万元，不良占比2.19%，比2008年下降2.77个百分点。

遏制风险，从源头“堵新”

完善信贷风险防控机制。继2010年实施信贷主管委派制后，结合实施以来存在的制度缺陷和工作中存在的问题，由风险管理部对管理实施办法进行了修订，明确委派信贷风险经理选拔“准入”制度，合理界定风险经理和客户经理之间的职责划分，做到责、权、利相统一，进一步健全考核办法，切实建立起贷前风险评价、贷中风险控制、贷后风险监测的风险体系，从而有效促进业务发展和风险防控的紧密融合。从新办法实施来看，风险经理具备了“最后一只笔”和最后责任人的职能，在信贷管理过程中起着不可替代的作用。

加强贷款集中度风险管理。为有效防范贷款集中度、关联度风险，本行积极完善集团客户授信管理体制，建立健全有效的内控机制，下发指导意见，明确总行董事会承担集中度、关联度风险管控的最终责任。通过完善集中度、关联度贷款风险管理政策，加强大额贷款限额管理，从严控制新增大额贷款的授信审批，做到“存量调整，增量优化”，把集中度风险和关联度风险纳入全面风险管理制度框架，并首次实行单一行业授信集中度限额管理控制。

缓释风险，从存量“优化”

坚决实施贷款退出机制。在细分客户基础上，2012年实施了信贷结构调整计划，明确今年逐步压缩、锁定退出企业名单、时间、额度等，通过实施贷款退出机制，加大信贷结构调整力度，有效推动贷款精细化管理，明确贷款的市场导向。截止到9月底，已压缩到位的企业有13家、金额5130万元、占应压缩额的46.7%；已锁定退出到位的企业有6家、金额1284万元、占应退出额的12.74%。

做好重点行业监测分析。针对全辖信贷产业结构特点，认真做好对贷款重点行业的监测分析，从2010年开始，就对金华重要的支柱产业汽车摩托车及零部件制造行业进行重点监测，每半年形成行业监测报告。上半年，结合近几年全辖支持花卉苗木行业发展中所体现的网点集中度高、户数多、涉及面广特点，开展了苗木行业风险监测。通过行业监测分析，做到全面把握各行业内的投资规律，建立起一个系统化、动态化、数量化、差别化的行业信贷政策体系，实现行业风险科学管理目标。

强化信贷风险分类管理。按照“落实责任、动态管理、定期分析、科学考核”的要求，把风险分类工作与日常经营管理紧密结合。一是开展动态监测，针对分类结果的异常性变化及其成因、措施，及时提出调整建议，客观真实反映资产质量，通过提足各项拨备，抓紧落实达到预期效果，从而不断提高信贷决策的科学性和风险管控能力。二是纳入考评体系，在年度风险合规管理工作考核办法中明确考核指标，加大人为调整处罚力度，密切跟踪监测各支行的贷款分类偏离度和迁徙率，提高风险分类的准确性，力求真实反映本行信贷风险状况。三是完善风险分类真实性定期检查制度，建立各支行（部）由委派风险经理或信贷会计按月督查制度，总行不定期开展风险分类专项检查制度，把信贷资产风险分类工作落到实处。

化解风险，从不良“清收”

开展贷款风险情况调查。2012年初，根据近几年全行不良贷款现状、存在的问题、形成的原因以及所采取的清收手段等，专门撰写了《不良贷款分析报告》，同时开展了2012年不良贷款和隐性风险贷款排查工作，按月组织人员实行有效监控，着重落实清收化解所采取的措施与手段，切实做好“清旧堵新”工作，促进信贷资产质量有较大提升。

积极推进不良贷款攻坚战活动。4～9月份，本行开展了一场声势浩大的不良贷款攻坚战活动。一是上下联动进行合围。通过层层建立工作小组、分解任务、明确措施、责任清收，全面增强全员在清收不良贷款中的主观能动性。采取标语横幅、进村入企、运用短信通知、征信宣传、加强地方党政村两委联系等各种有效手段，形成清欠工作的强大声势。

二是逐笔清理开展地毯式攻坚。各支行通过分类梳理，开展地毯式排查，有的放矢地确定清收重点和目标，做到清收有重点、主攻有方向、笔笔有举措，并通过密切配合、互通情况、交流经验、奖励与惩处相结合的考核机制，多方整合清收资源，实行“三级联动”，确保清收工作的顺利开展。

三是咬定大额责任跟踪促清收。根据全行贷款清收实际以及不良贷款攻坚战活动整体推进的需要，确定了以“重点突破、全面跟进”的不良贷款清收策略，对14家企业共2065万元大额不良贷款实行单列清收考核，每季调整落实清收方案，并推行大额不良贷款清收实行领导（部门）联系制度，实行分片责任跟踪督查，积极配合基层行进行清收，齐抓共管力促清收的良好态势蔚然形成。1～9月全行已化解收回大额不良贷款1451.33万元，占所有不良收回的67.16%。

四是抓好入点强强联手求突破。各支行以本次不良贷款攻坚战为契机，积极向当地党政请示汇报，争取党政和村两委的大力支持，了解目前借款人的情况，多方位地收集信息。同时，总行审计部门充分发挥其内部监控作用，通过核心存款帐户查询，严密监测不良贷款客户的存款情况，对有存款余额的及时通知相关支行申请扣划。

五是重点抓好依法执行工作。集中联系法院提高执行力度，在活动期间共强制执行99次86笔，现金收回1399.51万元，占全年不良收回的64.76%，查封房屋、土地等资产价值2448.92万元，拘留被执行人3人，拍卖抵押物7处价值765.76万元，取得了显著成效。

六是加强已案件的管理。通过清理，摸清全行借贷纠纷法院诉讼案件的基本情况，根据案件审理和执行的难易程度，明确下一步与法院联系工作重点，进一步规范诉讼案件管理目标，提高案件执行效率，避免一诉了之现象。

防控风险，从廉洁“开始”

信贷队伍的素质状况直接关系到能否在信用社建立起健康的信贷文化，对信用社的发展有着重要的影响。所以，2012年本行积极推进廉洁合规风险防控机制建设，在“4+2”基础上积极创新，推出了“5+3+1”廉洁合规风险防控模式。统一制作了行风效能监督牌，在38个乡镇级村级便民服务中心农信金融服务点，设置“行风效能监督牌”，明确服务承诺，公开辖区信贷员姓名、电话，并设置信息公开栏，定期公布信贷信息。

设置了行风评议箱，在19家支行营业场设置行风评议箱，将《行风评议表》在办贷时发放给客户，由客户根据客户经理的服务质量、服务效能、廉洁自律等方面对其进行评价。召开家庭助廉教育会，与家属签订《家庭助廉承诺书》，形成家庭、单位共同出力、共助廉的格局。全面完成总行、4家示范点的文化走廊建设，客户经理廉洁合规评议工作。

控制风险，从信用“着手”

有序推进良好信用环境建设。本行将信用工程作为服务实体经济、改善信用环境、助推各项业务发展的一项重要工作来抓，积极有序推进农村信用工程建设。坚持实事求是、量力而行、循序渐进、讲求实效的原则，全面构建“政银联动，上下协作”的组织体系，多策并举、确保实效，全力做大农村信用工程这项支农惠民工程。今年共新增评定信用村、乡镇（社区）25个，信用户7460户，目前全辖信用乡（镇、街道）覆盖率10.53%、信用村（社区）覆盖率69.57%、信用户覆盖率27.76%，有效提升了农户信用信息与信用等级评价结果的共享应用水平，进一步规范了农村信用环境和融资环境。

全面执行企业客户内部评级工作。以揭示问题和防范风险为主的内部资信评级活动，在企业经营风险的早期预警中所起的作用是非常明显的，所以，本行重新修定了《客户信用评级管理试行办法》，特别强调了企业客户的信用考核，并首次设置了限制性规定，将内部评级结果与授信有机结合起来，采取年度综合授信和年内临时授信相结合的方式，实现企业客户的评级面达到100，真正实现信贷风险控制关口前移。

【作者为金华成泰农村合作银行董事长】

责编/王坤娜