工行改革:从“软肋”入手

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2400页报告直指“软肋"

工行聘请的普华永道公司完成的《内部评级法工程整体规划项目》日前通过了验收。在这份长达400页的报告中,工行未来8年公司治理机制和全面风险管理改革的整体规划被设计得清清楚楚。此外,普华永道还为工行设计了逐年实施路线图,从而使工行先前提出的建立一套现代商业银行公司治理结构的目标轮廓也变得清晰起来。

报告指出,工行现行的公司治理结构有两个明显的特点:一是实行行长负责制,这种结构存在的一个重要问题是缺乏有效的权力制衡和监督。另一个特点是,总行政策制度实行各部门的条条管理,业务经营上各分行又具有较强的独立性,全行的战略和政策难以从上往下垂直贯彻,信息也难以从下往上真实反映,条块之间的矛盾突出。

工行有关人士介绍说,除董事会、CEO及其下属委员会外,普华永道为工行设计的公司治理目标结构包括业务、风险管理、后台支持和内审四个部门。该治理结构设计体现了四大原则,即权力制衡和监督,明确风险承担责任制,独立的风险管理职能,各条职能实行垂直管理。

打造全面风险管理体系

据悉,未来10年,工行的全面风险管理首先将从完善风险管理战略入手,通过三个主要环节制定和实施风险管理战略:一是根据银行的风险偏好,测算特定业务战略所需的资本金数量。二是根据所需资本金数量建立相应的授信限额体系,通过控制该限额体系的执行,进而将业务风险控制在银行确定的风险偏好内。三是对各条业务线进行风险调整的绩效考核,评估和优化风险战略的实施效果,以平衡风险、收益和增长三者之间的关系。

此外,全面风险管理还要求风险管理组织、流程、工具和系统必须服务于风险管理战略的实现,而风险治理结构则需要相对稳定。据介绍,工行未来在全面风险管理组织框架建设中,除了在董事会、CEO两个层面分别设置负责风险管理的委员会以外,还在首席风险官下设立风险战略部门、信用风险管理部门、市场风险管理部门、操作风险管理部门、合规部门、信贷检查部门等。

股改必过“三道槛"

工行股改面临的最大挑战,是如何尽快彻底地解决过去遗留下来的历史问题。这些历史问题归纳起来就是三点:不良资产要核销、拨备要提足、资本充足率要达到8%以上。据测算,今年年末工行的不良资产比例能够下降到13%,核心资本充足率可以达到较高水平,但资本金仍然严重不足,风险拨备的覆盖率也很低。从000年至004年上半年,工行经营利润连续大幅度增长,累计实现1900亿元左右,这些利润中近90%都用来提取风险拨备和消化历史财务损失。但由于缺口太大,仍然与上市要求有着较大的差距。工行有关人士估计,如果没有任何外来的帮助,按照现在的发展速度,工行用6年的时间,可以彻底解决不良资产的问题,拨备覆盖率达到100%,资本金达到监管标准,同时盈利能力增强。(摘自004年8月11日《上海证券报》)