银行业如何防范金融风险和信息披露

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摘要：本文从多个角度谈金融风险的防范。具体说明了金融风险的定义、种类。披露了金融风险的隐患表现。以及信息披露制度对于金融风险防范的作用。

关键词：防范金融风险；化解金融风险；商业银行

金融是现代经济的核心，金融市场是整个市场经济体系的动脉。而金融本身的高风险性及金融危机的多米诺骨牌效应，使得金融体系的安全、高效、稳健运行对经济全局的稳定和发展至关重要。我国凭借人民币资本项目下尚未开放及1993年开始的宏观调控已减少大量经济泡沫的双重保护，在亚洲金融危机中幸免于难。然而，在庆幸之余，我们应清醒的认识到，中国金融领域也同样存在很多深层次的问题。

一、金融风险在我国的隐患表现

金融风险，是指任何有可能导致企业或结构财务损失的风险。

金融风险包括市场风险、信用风险、流动性风险、作业风险、行业风险、法律、法规或政策风险、人事风险、自然灾害或其他突发事件。

在我国最大的风险来自于传统体制的影响以及监管失效导致的违规。由于长期以来积累的体制性、机制性因素，包括受出啊同计划经济体制的影响，国有企业建设资金过分依赖银行贷款，银行信贷资金财政化；再加上金融机构内部管理不善，造成庞大的不良债权，导致金融资产质量不高。近年来，我国证、期货市场不规范的经营扰乱了正常的秩序，一直存在大量违法违规现象，一些证券机构和企业（包括上市公司）与少数银行机构串通，牟取暴利，将股市的投机风险引入银行体系；一些企业和金融机构逃避国家监管，违规进行境外期货交易，给国家造成巨额损失；上市公司部规范，甚至成为扶贫圈钱的手段。

加入W T O后，在货币市场、资本市场、外汇市场完全开放的条件下，资本的自由流动将给我国经济和金融市场监管带来更多的难题。

二、信息披露制度对于金融风险防范的作用

防范和化解金融风险，保障金融安全，就要加强金融监管，将金融活动纳入规范化、法治化轨道。而信息披露则是金融监管的主导性制度安排。

1.信息披露制度及其理论基础

信息披露亦称“信息公开”，在资本市场的公开原则下，是指金融机构及上市公司等依照法律的规定，将与其经营有关的重大信息予以公开的一种法律制度。信息披露制度受到各国金融立法的重视，成为哦金融监管的重要制度。从经济学上来考虑，在信息化的时代，有效的信息披露能为经营者和购买者提供充分的信息，有利于正确的投资决策的形成，有利于提高资本市场的效率，优化金融资源配置，使价值规律在更大的范围内充分发挥作用。而从法律的角度来讲，信息披露制度能有力的防止由于信息不对称、错误等导致的不平等现象，防止信息垄断和信息优势导致的不公平。

2.金融机构风险内外控机制的有机结合点

金融风险最大就是机构风险，所以，金融机构就要在国家有效的监管前提下，完善内控机制。在我国，对金融机构的行业自律和内控机制的完善没有足够的重视。这种内控和外控的不平衡消弱了外控监管的效果，不利于金融整体安全。而信息披露制度的设立和完善，再加上监管对信息披露的制约，就有利于将国家金融监管的外控机制转化为金融机构的内控动力。国家监管对信息披露真实性、完整性、及时性的要求，就势必会给金融机构经营造成压力，使其增强透明度，金融机构的经营都处在大众的视线内，经营不善导致公众对其信心的丧失，他们就会努力完善内控机制，避免违规操作，保持良好的经营状态。

3.银行业需要有限的信息披露制度

商业银行信息披露是央行有效监管的重要辅助手段，也是市场公开原则的基本要求。考虑现实体制性的因素，作者主张循序渐进，逐步推行银行业信息披露制度。有限的信息披露制度能达到迫使商业银行加强管理增强抵御巨额风险能力的目的，能给商业银行施加压力。主体是央行和商行。程序可以现在各银行内部披露，只要是内部监管者和出资者掌握的关键信息；然后是各银行向中央银行披露的信息，应该由中央银行掌握的关键信息；循序渐进。至于披露的内容，按照巴塞尔协议的范畴：一是银行业务状况；二是银行财务状况；三是风险管理的策略和原则；四是风险状况，包括信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险、法律及其它一些风险；五是会计准则；六是基本的企业管理原则。坚持准确、全面、及时披露信息，央行的监管工作好做的多，同时对商业银行来讲，增加了约束力。