假如遗产税来临

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保险：中等收入者转移税费的最佳选择

在西方社会，购买保险是大多数中高产阶级最常用的规避遗产税的一个方法。原因在于不管是大陆法系还是英美法系都明确了保险不用缴纳遗产税，同时大到几千万小到几百万的资金都可以利用保险来规避遗产税。

在众多保险中人寿保险是规避遗产税的最佳选择。人寿保险有三大特点，一期缴和趸缴可由投资者自己选择。二本金绝对保证安全同时会产生部分收益。三对子女有一份疾病和健康的意外保障

对于大多数人来说，我们建议购买期缴型的保险，一来期缴型的保险可以起到定期储蓄的作用。二来期缴型保险可以最大限度防止意外情况的发生。三也是最重要的期缴保险可以利用时间和复利产生最大的价值。

另一个需要注意的是，在购买人寿保险的时候一定要选择确定收益大的保险产品就是到期返还金额在合同中越大越值得购买，而不要去轻易相信分红，因为分红不是确定的。

最后一点提示广大读者：既然是以避税为主那就要轻保障，因为保障高的人寿保险基本不会有收益。如果考虑要给自己的子女留一份保障建议另外专门购买一份消费型的意外疾病险。

单一信托：高净值人群可能趋之若骛的方向

最近两年信托的概念被越来越多的国人接受，不过国人接受信托主要是把信托当成一种全新的理财产品，因其较高的收益率而著称。

而在国外除了我们平时看到的集合信托，还有一种专户单一信托。这种信托是专门针对高净值人群设计的。这类信托既可以起到规避遗产税的作用同时还能给客户带来较高收益。

由于从法律关系上来讲，信托既不属于债权债务关系又不存在继承关系，而是一种信托责任。即父母作为委托人把自己的资产给受托人（信托公司）进行管理，受托人本着尽职尽责的原则为委托人管理资产。同时，父母会指定孩子作为信托资产的受益人。所以在法律上讲，信托是一种委托关系，而非资产转让，自然不需要缴纳任何遗产税。

在美国一般只有委托资产在2000万美圆以上信托公司才会为客户成立单一资金信托，目前国内部分信托公司也开始试水，起点基本都在5000万人民币左右。这样的资金要求自然是针对极少数精英人群而设计的。

对于高净值人群来说之所以选择信托而不选择保险的一个重要原因就是收益率的差别。同时，对于高净值客户来说，针对个人需要设立专一帐户进行资产管理，也满足了高净值人群个性化的需求。

房地产基金：重要资产的转移保全手段

无论是在国内还是国外，房产都是一个家庭非常重要的资产，特别是在中国这一现象特别明显。很多国人所谓的有钱不是体现在有多少现金上而是体现在自己有多少房产上。

而在眼下的中国，如果父母要转移房产给自己的子女，无非只有两种方法。一是过户，二是卖掉套现。但是这两种方法都要负担高额的税收。

而在英美等发达国家有一种目前中国还没有但却非常符合客户需求的处理房产的需求――房地产基金。

房地产基金是指把父母所拥有的物业打包给基金公司然后他们根据这些标的做成标准化的金融产品在金融市场卖给机构投资者。这样对于子女来说可以每年拿到稳定分红，好的房地产基金可以把父母雄厚的房地产资产打包后一直分红到子女离开世界。

这种方式既避开了遗产税，而且打包成金融产品后实质上资产的升值空间要大于简单持有房产的升值空间。更为重要的一点是，这类基金都是每年给子女一笔分红供子女进行花销而不是一次性给子女一大笔钱。这也解决了一部分事业有成的父母担心自己身后自己的孩子穷奢极欲的担忧。

虽然这种先进的投资项目目前国内还没有，不过很多基金公司，财富管理公司都在申请相关。相信随着中国第一批富有人群渐渐老去，这类基金也会很快在市场上出现。对于广大手上有很多房产又希望规避遗产税的人群来说，这类基金无疑是一个最佳选择。

他国遗产税这个样

美国

遗产税制属于总遗产税制，从1976年开始，美国将遗产税和赠与税合并；采用统一的累进税率，最低税率为18%，最高税率为50%，后者适用于遗产额达到2500万美元以上的纳税人。

日本

对遗产的课税，采取继承税制，即根据各个遗产数额的多少课税，是典型的分遗产税制。对居民而言，不论其继承的遗产是在境内还是在境外，都要对其遗产征税。根据日本税务局的规定，凡留下4亿日元遗产者，都须交60%的税金，而超过20亿日元者，则要交税70%。

意大利

是实行混合遗产税制的国家，其征税方法是先按遗产总额征收遗产税，然后再按不同亲属关系征收比例不一的继承税。

英国

政府最近公布了调整遗产税的计划。英国目前的遗产税是40%， 针对超过325，000英镑的遗产征收。而根据新计划， 自2012年起， 如果遗产的超过10%被捐赠给了慈善机构， 则遗产税率降低到36%。

德国

遗产税和赠与税实行超额累进税率。并按被继承人与继承人或受遗赠人，赠与人与被赠与人之间的亲疏关系设计不同税率。配偶、子女、继子女适用3%～35%的累进税率；孙子女、重孙子女、父母、祖父母适用6%～50%的累进税率；兄弟、姐妹、离婚配偶、继父母适用11%～65%的累进税率；其他个人和法人实体适用20%～70%的累进税率。

法国

遗产税与赠与税规定精准.子女与父母的遗产税，超过限额7699欧元交5%，11548欧元10%；15195欧元15%；526760欧元20%；861050欧元30%；1722100欧元35%；超过1722100欧元40%.即最高遗产税税率为40%.

瑞士

遗产税由各区自定，按照继承人获得的遗产征税.外国死者转移给瑞士人的房产也征税.采用累进计算税率.配偶的遗产税为0-6%，其他人遗产税一般为0-40%，个别的有更高（按照市场价格定价）；赠与税：20-40%.

而深受中国投资者欢迎的投资乐土――澳大利亚和加拿大目前还都没有遗产税，也正因为如此，让这两个国家成为大陆人近年来投资的乐土。