浅议我国商业银行操作风险管理

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【文章摘要】

巴塞尔协议之后，操作风险逐步被银行界所重视。操作风险由于其分布的广泛性和复杂性，以及设计人为操作的不确定性，一直缺少有效的风险测量和控制手段。尤其是我国，操作风险管理处于刚刚起步的识别阶段，而一旦由于操作风险引起的损失就会非常大。文章第一部分写的是操作风险含义及其特点，第二部分则为现状和问题，第三部分针对问题给出建议。

【关键词】

巴塞尔协议操作风险内控机制

1 操作风险的含义与分类

《新巴塞尔资本协议》指出，操作风险是指系统的不完善、人员、内部程序，及外部事件造成损失的风险。

操作风险分四大类：一是人员因素造成操作风险，包括失误、违法、关键人员流失。二是流程因素造成的操作风险，分为流程设计不合理、流程执行过程不严格两种。三是系统因素造成的操作风险，分为系统失灵、系统漏洞。四是外部事件造成的操作风险，分为银行经营环境的不利变化、外部欺诈、突发事件等。二、我国商业银行操作风险的现状与问题

第一，对操作风险认识不足，管理理念落后。

第二，银行组织结构阻碍内控体系发挥作用，加大了操作风险。

我国商业银行是总分行制度，从基层网点经营机构到总行需经过至少三个层次，管理层过多会诱发操作风险，且增加管理操作风险的难度。分散管理的做法使我们缺乏统一的风险管理策略，银行管理人员不了解操作风险整体状况，使得职能交叉、目标冲突、流程紊乱，加大潜在操作风险。

第三，内控体系不完善，内控制度不能得到有效执行。

2 建议

2.1 建立有效的组织架构

一是形成独特的风险管理部门或风险板块，确保一个统一的风险管理政策的方向在整个线；二是唯一的领导部门的操作风险管理业务线，和业务条线的风险管理必须有一定程度的独立性，防止利益协会；三是操作风险管理单位应在各部门和分支机构，以避免局部损失的风险管理；四是操作风险管理形成统一标准，提供了对操作风险管理系统统一政策制定和实施的组织保障。

2.2 业务操作流程方面实行集中化、扁平化和专业化的管理模式

前台业务处理集中。会计核算集中处理是把高风险的会计业务分到总分行处理中心，将复杂操作分割成多个简单的环节，并将过程工厂化、流水化，大大增加柜台风险的可控性，以保证业务专业性以及效率性。

信用管理。信用评价系统应独立设置，主管风险审计部门的信贷审查官直接向总行部门，风险审计部门和机构设立审计委员会的信用风险，各行业的专家委员会，行长和部门负责人不参与贷款审批。

后台管理。建立会计管理中心总分行层面，国际银行业务、客户管理、账单管理、帐户管理高风险、保证货物管理、资金管理在后台处理中心。为了避免分支执行的政策是不均匀的。

2.3 建立完善的操作风险管理体系

操作风险管理系统是一个完整的风险管理和决策过程，包括资金的分配、各方面的释放、风险评估工作、监测、报告等。

建立完善的风险评估系统。分为风险识别和风险估价。风险识别为银行管理层在复杂的经营环境中识别风险因素；风险估价为银行的管理层对风险概率进行预测，计算其可能造成损失。

风险缓解体系的建立。风险的识别和评估，银行需要不同的治疗方法，针对操作风险的不同性质，这是过程中的风险控制释放。当风险操作风险损失超过了银行的承受能力，采取任何措施都没有减少，银行可以考虑避免这类操作风险，如歇业或推迟其产品，包括保险、外包和其他工具。

【参考文献】

[1]白文娟.基于内部控制的我国商业银行操作风险管理研究[D].兰州理工大学，2009.

[2]孙力涛.基于内部控制视角的银行操作风险管理研究[D].兰州大学，2009.

[3]丰吉闯.商业银行操作风险与系统性风险度量研究[D].中国科学技术大学，2012.

[4]郭玉冰.基于绩效考核下的国有控股银行操作风险管理研究[D].山西财经大学，2013.

【作者简介】

张卓（1989-），女，汉族，黑龙江省安达市人，金融学硕士，中央财经大学金融学院，研究方向：国际金融。

孙小萍（1988-），女，汉族，山西省运城市人，金融学硕士，中央财经大学金融学院，研究方向：金融学。