煤炭市场变化对现金投回情况影响的调查――大同个案

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摘 要:煤炭产业是大同市的支柱产业,在国民经济中占有举足轻重的地位｡煤炭生产销售市场变化情况对全市现金投回的影响非常明显｡本文就大同市煤炭行业近年来的生产销售情况进行了调查,对煤炭产销变化对现金投放回笼变化情况进行了对比分析,并针对煤炭企业用现量增加存在的问题提出政策建议｡

关键词:现金管理;现金流通;货币投放回笼

中图分类号:F830.45 文献标识码:B 文章编号:1007-4392(2008)07-065-03

一､大同市煤炭企业的基本情况

大同市煤田总面积1827平方公里,已探明储量550亿吨｡目前,大同市共有280多座煤矿,大同市煤炭生产企业生产规模为1.1亿吨｡生产企业分为大同煤矿集团公司､地方国营煤矿和个体私营煤矿三部分｡其中大同煤矿集团公司(以下简称同煤集团),是全国最大的国有煤炭企业,现有县级单位52个,有15个生产矿,设计生产能力3300万吨,核定能力3450万吨｡职工人15.9万人,煤炭生产占全市煤炭生产的51%;地方国营煤矿数量为4900座,生产能力在4900吨左右;个体私营承包煤矿产量约占全市的14%左右｡

二､近来年煤炭行业生产销售情况

大同市煤炭行业的效益是从2001年起出现恢复性增长的｡当年全市煤炭产量首次超过7000万吨｡2002年,全市原煤生产7100万吨,实现销售收入120亿元｡2003年,全市原煤生产8012万吨,实现销售收入136亿元｡2004年,大同市共生产原煤8210万吨,比上年增长2.4%｡2004年,全市煤炭外销7316万吨,增长7.54%｡2005年原煤产量8034万吨,原煤外销7826万吨,销售收入277亿元,占全市现金收入1516亿元的18.2%｡2006年原煤产量6915万吨,原煤外销6488万吨,销售收入240亿元,占全市现金收入1608亿元的14.2%，2007年原煤产量7394万吨,较上年增长11.87 %,在产售量增加的同时,煤碳价格也在逐年上升｡2004年同煤集团煤炭平均售价为230元/吨,比上年上涨40元/吨;以铁路运输为例,2005年平均到站价355元/吨,2006年达到370元/吨,2007年为420元/吨｡

三､大同市现金投回与煤炭产销强度相关

大同市现金收支情况的变化受煤碳市场的影响明显,具体是随着煤碳产销总量的增加和价格的上涨,现金收支总额均大幅增长,正常年份现金收入增幅大于支出增幅,全市现金呈现净回笼态势｡

(一)2000年以前全市煤碳市场疲软,现金支出大于收入,全市现金多年呈净投放

其中2000年现金投放432亿元,现金回笼419亿元,净投放现金13亿元,较上年减少18%｡

(二)2001年至2005年,全市煤碳市场产销两旺,现金收支大幅增长,收入大于支出呈净回笼2001年全市现金投放530亿元,现金回笼532亿元,净回笼2亿多元,较上年增加1.15倍;2002年现金投放659亿元,现金回笼669亿元,净回笼10亿元,较上年增加近4倍;2003年现金投放863亿元,现金回笼883亿元,净回笼20亿元,较上年增加2倍,2004年现金投放1258亿元,现金回笼1296亿元,净回笼43亿元,较上年增加85%｡2005年现金回笼1516亿元,现金投放1473亿元,累计净回笼42.85亿元，比去年少回笼0.55亿元｡

(三)2006年受“5•18＂ 左云矿难事故影响,地方煤矿停产整顿,原煤产销量减少,银行现金投放增加回笼减少

“5•18＂矿难事故后,大同市地方煤矿从5月22日起全部停产整顿,五月份当月全市地方煤矿原煤产量比去年同月减少156万吨,直接减少现价工业产值3亿元左右,全市工业生产速度五月份出现了下降5.1%的负增长局面｡从＂5•18＂事故以后到上半年底,全市煤炭产量仅有1080万吨,不足同期一半,直接减少产值近30亿元｡全年全市地方煤矿比上年减少产量1760万吨｡煤矿停产整顿人心惶惶,期间各矿井大量外来务工人员约3万人纷纷携款返乡｡全市金融机构5､6月份现金净回笼同比减7.51亿元和11.85亿元｡7月､8月､9月同比分别增加投放4.2亿､7.1亿､9.2亿｡2006年大同市金融机构现金累计收入1608.22亿元,现金累计支出1608.78亿元,收支轧差现金累计净回0.56亿元,较2004年和2005年同期减少回笼35亿元,下降102%,现金回笼同比大幅下降现金投放同比大幅增加是近几年未有的｡

(四)2007年,煤炭供需衔接关系逐步走向市场化,现金投回稳步增长,现金收入增长速度明显加快

2007年煤炭订货会,以电视电话会议的形式,向相关企业通报2007年煤炭供需衔接政策,标志着延续五十多年的由政府集中组织召开的煤炭订货会被取消,至此,煤炭价格基本上放开｡2007年生产原煤7394万吨,较上年增长11.87 %｡由于其产销率较高,所生产煤炭大部分销往全国各地,2007年全市铁路外销煤炭达到6000万吨,比上年增长了4%,如同煤集团2007年铁路运销1369万吨,轮船运销2087万吨,还有近半为公路运销,坑口实际存煤很少,一般只有300多万吨左右｡合同电煤与市场煤的差价也进一步的缩小,在煤､电的博弈中,煤炭占据了明显的优势｡2007年大同市金融机构现金累计收入2129亿元,较上年增加520亿元,增长了32%,现金累计支出2113亿元,支出2113亿元,较上年增加505亿元,增长了31.4%;净回笼货币15.14亿元，较上年增加15.7亿元,增长了28倍｡

四､煤炭产销两旺是影响现金流通的主要原因

近年来,全市煤炭行业用现量逐年增加｡2003年-2007年煤炭行业现金收入分别为48亿元､62亿元,70亿元､78亿元､86亿元,占煤炭销售总收入的比例分别为28.2%､28.1%､28.5%､28.9%､30.1%｡从上述数字可以看出,煤炭产销增减变化对全市现金收支变化的影响是非常明显的｡其主要原因:

(一)煤炭销售结算方式的变化增加了外域现金的流入

2000年前煤炭市场处于买方市场｡国营及其以下企业,煤炭销售结算的主要方式为转帐,其转帐结算比例占到了整个结算量的90%以上｡当时,全市煤炭企业的大量煤款被拖欠,全市现金呈净投放态势｡2001年开始煤炭市场逐渐由买方市场转向了卖方市场,煤炭销售结算方式发生了变化,煤炭销售中现金使用率相当高｡在原煤出矿销售时,除国有大型煤矿普遍采用转帐结算外,其余大小煤矿大部分交易采取现金结算,有的还须提前预付｡二是结算渠道不畅,结算周期长｡一些企业､单位怕被假的票据欺诈,相信钞票不相信汇票,能要现款不要汇款｡同时部分企业为逃避开户行的监督,使用现金进行经营,造成大量的现金体外循环｡三是金融机构竞争为客户大开绿灯｡虽然《现金管理条例》中规定现金结算不得优与其他结算形式,但由于金融机构为拉客户,积极满足客户的要求,甚至有违反规定为客户办理现金结算｡

(二)各方投资大量涌入使全市现金流通量增加

目前大同市煤炭企业的融资方式主要有银行贷款､股票融资和债券融资及民间借贷｡至2006年6月末,全市煤炭企业在本地金融机构借款额(包括票据贴现)66.73亿元,占全市各项贷款余额的28.38%｡同时2006年6月23日,经中国证监会批准,“大同煤业”挂牌上市,主要用于塔山工业园项目建设､同家梁矿主立井提升能力及筛选系统技术改造项目等｡2006年6月,大同煤炭集团公司还通过大同市农业银行发行企业债券9亿元｡此外大同煤炭集团通过外地贷款､个人集资入股等形式融入资金88.25亿元｡另外据不完全测算,大同市约有10亿元民间资金进入煤炭行业,其中地方煤矿及煤炭运销企业占绝对比例｡据对全市煤炭大户进行调查,2004年投资煤炭行业所取得的回报是最高的｡各方资金陆续涌入煤炭行业,使全市现金流通量大量增加｡

五､煤炭行业大量用现的负面影响

一是部分商业银行现金管理偏松,超范围､超限额支现,巧立名目套取现金,经营性资金进入储蓄等现象较多｡二是结算手段不适应,使用现金比例过大,既不利于客户资金安全,又加大了银行现金调运业务量｡三是大量使用现金,容易给不法分子偷税漏税和经济犯罪提供可乘之机｡四是给现金管理决策带来了挑战｡由于煤炭销售形势好,部分外地客户持币待购,外域现金大量流入,现行的现金管理制度已不适应当前市场经济发展的需要｡那么如何做好新形势下的现金管理工作，以什么样的管理措施去理顺和解决当前现金运行中出现的新矛盾新问题，将是对现金管理决策工作的严峻挑战｡

六､政策建议

(一)加强新时期现金管理工作,切实发挥金融机构现金管理一线关的重要作用

各金融机构要严格执行《现金管理条例》和《大额现金支取管理办法》等有关规章制度,认真开展柜台日常现金收支审核,严格做好大额现金支取登记备案和可疑大额现金收支的报告工作｡要强化监督,对煤炭产销重点企业的现金收支情况定期进行检查,督促其规范现金收支行为,使煤炭产销中的现金流通逐步走上合理合规合法的轨道｡

(二)提高加大使用现金的成本,形成自我约束机制

一是现金管理主管机关在行使好“发行的银行”职能的同时,改全部无偿提供发行基金为部分有偿,加强调查研究,合理核定现金管理主体年度､季度､月度用现量,并根据实际情况及时调整｡超出底线部分,根据一定比例,实行有偿服务｡提高现金使用主体的用现成本,使之重视､珍惜现金管理和使用｡二是现金管理主体合理核定现金使用单位年度､季度､月度现金用量,根据重罚原则,设定一定比例或分档比例,实行现金使用收费制｡并在一定区域内试行,成熟､完善之后推广｡遏制不必要的现金流通,使之形成自我约束､自我管理､节约使用现金的良好习惯,使现金流通和使用处于合理的水平和状态,从而步入良性发展的轨道｡

(三)建立现金管理数据库,积累数据和资料,为决策提供真实､有效的数据支持

一是现金管理主管机关应该建立辖区内的具有代表性､典型性的现金使用单位历史档案数据库,积累丰富的历史数据资料,加强调查､研究､分析,以此测算现金使用单位年度､季度､月度的现金用量､现金流向､流速,便于对现金管理做到“心中有数”｡二是依托数据库,做好现金收支统计分析工作,打击现金管理主体､现金使用单位的假数据､滥报表,全面､综合､详细分析现金变化的因果关系､来龙去脉,为正确的决策提供强有力的支持｡

(四)适应形势,尽快出台新的《现金管理条例》,使现金管理工作有法可依

一是提高结算起点,扩大现金使用范围,为金融机构审查开户单位现金使用是否合法合规提供法律依据｡二是取消开户银行为开户单位核定库存现金限额的规定｡三是加强与开户单位之间的横向联系,及时掌握开户单位各个时期工资､奖金发放信息,开发工资､奖金管理系统软件,利用工资､奖金管理信息查询系统,加强对开户单位工资性支出的审核｡四是尽快修改现金管理法规中有关专用存款账户和临时存款账户支现的条款,使其与账户管理有关规定相一致｡

(五)依靠现代化支付清算､结算体系,大力发展电子货币､银行卡业务,积极稳妥地发展网络银行､自动取款机等网络金融服务

扩大票据使用范围,继续大力推广使用个人支票､信用卡等支付工具,加快银行卡的联网通用工作,拓展支付工具的种类,使各种支付工具更加方便､快捷､实用,减少现金流通,便于现金管理｡建立区域性大额现金支付实时监控系统｡利用高科技管理手段,达到减轻金融机构工作压力,堵塞开户单位非正常支现渠道,防范现金支付风险｡