基于结构方程模型商业银行操作风险管理研究
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摘要：本文以“商业银行操作风险管理状况调查问卷”调查结果为基础数据，从调查问卷中提取了“银行员工层次”、“部门/支行层次”、“总分行层次”、“银行环境层次”等影响因素作为模型研究因素，运用结构方程（SEM）建立起商业银行操作风险影响因素模型。研究得出操作风险管理中应重点关注银行员工的责任心及职业道德状况，同时要高度关注业务素质操作技能、业务操作及工作习惯对操作风险管理的影响。
一、引言
回顾金融发展史，由于操作风险而导致商业银行重大损失的事件举不胜举。根据银监会披露的情况，80%以上的操作风险案件都有章不循、违规操作，而且大量的操作风险事件及案件表明，人为因素是主要因素。商业银行操作风险实质上是在商业银行组织系统中，银行组织不能有效设计和制定制度、流程，不能有效控制和应对业务系统失误及外部事件的发生，而使商业银行组织面临因“人因失误”和“组织错误”而产生的风险及损失。同时，操作风险具有知识的情境依赖性、离散性和作业性特征，它是一种特殊的银行“知识”。而操作风险管理则是商业银行组织控制其“组织错误”的过程，使银行管理者、银行员工、业务流程或系统及银行环境等操作风险知识因素达到最佳耦合状态，从而实现预防和控制商业银行组织错误的管理过程。本研究自2010年2月至10月，对我国商业银行操作风险管理状况进行了问卷调研，向各类商业银行从业人员发放了调查问卷，并对收回的有效问卷数据和问卷质量进行统计验证，最终形成了我国商业银行操作风险管理状况的总体调研情况。通过构建操作风险管理影响因素模型，得出并分析相关重要模型结论，以期对我国商业银行的操作风险管理提供重要借鉴。
二、操作风险管理影响因素
（一）操作风险管理影响因素类型 商业银行组织的经营目的是股东价值最大化，它需要对银行业务品种、产品及服务进行不断的金融创新、技术创新和服务创新；同时，在经营和创新过程中，商业银行组织需要协调、控制、管理风险经营中的组织系统内部与外部影响因素，以有效控制和避免操作风险。由于操作风险所涉及的具体因素十分复杂，故操作风险的管理也具有相当的复杂性。根据《巴塞尔协议》对于操作风险的认识及定义，操作风险是由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。故操作风险管理的影响因素亦划分为人因因素、流程因素、系统因素和组织环境因素四种类型。需要注意的是，操作风险具有明显的内源性特点，外源性因素则是通过内源性因素对商业银行组织体系产生影响和作用。操作风险发生在银行组织系统的内部，内源性因素和外源性因素通过组织系统的人员漏洞、业务系统漏洞、流程和制度漏洞进行攻击，从而获得其需要的能量、信息、利益。操作风险管理是商业银行组织控制“组织错误”的过程，使银行员工、业务流程、银行系统及组织环境四者之间达到最佳耦合状态，故分析操作风险管理需要从四类影响因素着手，采取有效手段去预防和控制商业银行的“组织错误”。
（二）操作风险管理影响因素层次划分 组织一般可划分为组织、团队和个体三个层次，商业银行组织可划分为银行组织层次、部门团队层次和员工个体层次。同时，商业银行是一种复杂性组织，其经营活动处于一定的政治、经济和社会等外部环境和工作氛围、企业文化、合规意识等内部环境之中，其生存与发展与组织环境因素，密不可分。故本研究将以三个组织层次和银行环境层次四个层次进行操作风险管理能力研究，探讨我国商业银行操作风险管理的影响因素，以揭示操作风险管理的现状与存在的问题。研究商业银行组织，实质就是研究商业银行能力系统。商业银行操作风险管理是一个系统工程，操作风险管理能力则是该系统工程的核心所在。操作风险管理能力直接决定商业银行风险管理水平的高低，而风险管理水平直接决定和影响商业银行的盈利能力和总体管理水平。商业银行组织的操作风险管理过程，是一个由员工个体、团队、银行组织以及组织环境四个层次重要因素构成的动态系统和复杂过程。每个层次因素均包含不同的具体影响因素，对操作风险管理过程产生直接或间接的影响，从而对商业银行组织的操作风险管理能力产生不同影响。
三、调查设计
（一）研究假设 在调查问卷中，设计了4个层次20项影响因素，这些因素可视为结构方程模型的潜变量。根据调查问卷的统计结果显示，在操作风险管理影响的四项一级指标中，银行员工层次的重要度最高,470份有效问卷中，认为最需要加大关注力度和重视程度的为银行员工层次的为160份，占比为34.04%，比例最高，关注度和受影响程度也最大，故以银行员工层次指标作为影响因素模型的内源潜变量，以部门/支行层次、总分行管理层次和银行环境层次等其他一级指标作为模型的外源潜变量，构建操作风险管理影响因素模型。从人因角度来研究影响银行员工层面操作风险管理能力的影响因素，探讨如何提高银行员工的操作风险管理能力。根据问卷结果及操作风险管理特点，对模型所涉及的内源潜变量与外源潜变量可能会存在的关系做如下假设。（1）内源潜变量间的相互影响作用假设。五项内源潜变量分别为?浊1业务操作/工作习惯、?浊2业务素质/操作技能、?浊3身体压力承受力、?浊4心理压力承受力和?浊5工作责任心/职业道德，基于各项内源潜变量的特性分析，具体假设如下：
假设1：业务操作/工作习惯因素受业务素质/操作技能因素的影响。?浊2业务素质/操作技能”因素受“工作责任心/职业道德因素的影响。?浊3身体压力承受力因素受心理压力承受力因素的影响。?浊4心理压力承受力因素受业务素质/操作技能因素的影响。?浊5工作责任心/职业道德因素受心理压力承受力因素的影响。
假设2：业务操作/工作习惯因素受部门/支行组织学习氛围、部门/支行团结协作情况、风险内控流程制度有效性、绩效考核激励制度合理性、银行内外部监管水平、银行系统设备/安保设施等因素的影响。业务素质与操作技能因素受部门/支行组织学习氛围、绩效考核激励制度有效性、银行总体工作环境、银行系统设备/安保设施等因素的影响。身体压力承受力因素受部门/支行风险管理水平、部门/支行团结协作情况、团队领导风险意识能力，高管层风险管理重视程度、绩效考核激励制度有效性，银行总体工作环境、银行系统设备/安保设施等因素的影响。心理压力承受力因素受部门/支行组织学习氛围、部门/支行集体荣誉感、高管层风险管理重视程度、风险信息沟通渠道畅通性、银行企业文化/风险文化等因素的影响。工作责任心/职业道德因素受部门/支行风险管理水平、部门/支行集体荣誉感、团队领导风险意识/能力、高管层风险管理重视程度、绩效考核激励制度合理性、银行内外部监管水平、银行总体工作环境、银行系统设备/安保设施等因素的影响。