关于现代商业银行风险管理与金融制度改革问题研究

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[摘 要]商业银行的风险既是银行赢利的基础，也是造成银行损失的直接性因素，可以说，风险是商业银行与生俱来的属性。因此，提高商业银行的风险管理能力有利于促进商业银行的发展。商业银行金融制度的改革一直是一个重难点问题，研究并提出相关解决措施有着非常重要的意义。本文在分析商业银行风险管理的前提下提出解决措施，并在此基础上针对商业银行的金融制度改革问题简单提出笔者的意见和建议。

[关键词]现代；商业银行；风险管理；金融制度；改革问题；研究

[中图分类号]F830.4 [文献标识码]A [文章编号]1005-6432（2013）25-0088-02

商业银行经营的业务随着社会经济发展进程的加快越来越复杂，类型越来越多，竞争也越来越激烈，面临的风险也就越来越多且复杂。因此，商业银行对风险管理的科学掌控被视作现代银行的竞争核心。当前我国商业银行金融制度改革问题层出不穷，本文在此基础上研究、分析制度改革问题，并提出解决对策。

1 我国现代商业银行面临的风险

商业银行和其他银行不同，其自有资金在全部资金中占据的比例较低，属于高负债经营企业，一旦对风险管理不善，极其容易引发经营危机。因此，在识别并分析商业银行的风险基础上，采取科学合理的控制方法和手段保证商业银行经营稳步发展是所有银行家共同关注的问题。我国商业银行风险主要有三种类型，分别是操作风险、市场风险和信用风险，下面逐一进行介绍。

（1）操作风险。操作风险的发生可能是由于商业银行内部系统引发，或者是职员不正确的操作引发，也有可能是外部事件和内部程序引起，具有一定的主观性。根据这一概念，操作风险被划分为四小类风险，分别是：内部系统风险、职员操作风险、外部事件风险和流程风险。这些风险还可以进一步细化为不同的业务操作和活动，这就使得风险也有着不同的表现形式。操作风险在商业银行风险管理中经常和信用风险、市场风险交织发生，有时候并不能严格区分，导致发生许多重大的风险事故，比如银行内部重大的腐败、、欺诈事故等。

（2）市场风险。市场风险指的是由于市场价格变动引发的表内外业务损失风险。市场风险又可以分为股票风险、汇率风险、利率风险和商品价格风险。股票风险指的是由于市场股票价格的变动可能导致商业银行遭受经济损失。汇率风险指的是商业银行可能因以外币为表现方式的债务债权由于受到汇率变化的影响致使价值变化进而遭受重大损失。负债成本和资产收益由于受到利率变化的影响而致使商业银行发生经济损失的可能性被叫做利率风险。商品价格风险，顾名思义，指的就是存在于市场上的商品价格变动致使银行经济收益受到影响的可能性。商业银行市场风险不仅仅存在于以证券衍生产品、期权和利率衍生产品为代表的金融衍生工具中，还存在于以期货、商品、股权和外汇为代表的标准证券工具之中。我国现阶段的金融产品定价体系尚不健全，难以对金融衍生产品进行合理定价，这就使得商业银行的风险管理难上加难。

（3）信用风险。信用风险几乎存在于大部分商业银行的所有业务中。信用风险指的是交易对方或者是债务人没有按照合同规定履行相应的合同义务，进而可能给银行带来极大的经济损失。信用风险是商业银行最主要、最复杂的风险，不仅存在于银行的各种业务中，如贷款承诺、场外衍生品交易、信用担保、债券投资，在发展过程中还存在于各种新型业务中，如交易清算、担保的延伸、债权、股票、同业拆借等。现阶段，我国商业银行的信用风险有着存贷款期限严重错配、中长期贷款比重增大、信贷集中度过高的特点，不利于风险管理。

2 现代商业银行风险管理的措施

2.1 加强内部治理，构建并完善独立的风险管理组织

风险管理组织是商业银行风险管理的直接承担者，独立的风险管理组织的构建和完善有助于提高商业银行的风险管理效率。首先，要对董事会结构进行合理优化，切实发挥董事会的管理职能，完善公司内部管理结构，在确保公司各部门相互制约、分工明确的基础上制定合理的风险管理流程。其次，要构建独立的风险管理组织，在保证工作独立的基础上切实发挥监事会的监督管理职能，针对商业银行关键岗位职员和中高层领导进行道德风尚的监督。

2.2 加强对商业银行的风险监管力度

根据《巴塞尔新资本协议》可知，我国银行业监督管理机构在商业银行中发挥的风险监管作用是必不可少的。我国银行业监督管理机构的监督管理作用对保证商业银行的稳定、安全运行方面有着巨大的促进作用。因此，加强银行业监督管理机构的监管作用，以风险监督为主，以合规性监督为辅，实现监管方式由合规性监督到风险监督的有效转变，对切实提高商业银行风险管理的可靠性有着较大的促进作用。银行业监督管理机构要强化现场监管作用，有针对性地将现场监管和非现场监管进行结合，为商业银行的发展作出巨大的贡献。

2.3 完善信用评级系统

《巴塞尔新资本协议》允许使用内部评级法和标准法。商业银行在标准法的背景下会用到外部评级机构，因此就需要相关监管部门采取定期或不定期方法检查、监督评级机构的质量管理制度，降低道德风险，保证评级质量。在使用内部评级法时，必须以准确无误的银行财务数据为前提，同时对银行的会计等信息质量进行有效监督，保证银行对外提供的财务信息、报告等都是真实的、确实能反映银行的实际经营状况、财务现状等。

3 商业银行金融制度改革问题研究

我国商业银行面对与生俱来的风险和巨大的竞争压力一直在进行着金融制度的改革，但改革效果不大，存在一些问题，致使现代商业银行的运作模式一直无法与银行金融体制相适应，导致银行运营效率低。

我国商业银行金融制度改革的一个重要问题就是政策金融比重过高。政策金融比重过高不仅表现在占据我国商业银行重要地位的四大国有商业银行带有明显的政策特性，还体现在我国设立的三家政策性银行上。实践证明，银行金融制度改革最终要实现的目标就是建立市场化的金融体系，市场化金融体系构建是通过各种组织形式不同、成分和职能不同的金融市场和多元化金融机构所实现的。

面对这一改革瓶颈，必须独立将保险、证券和银行进行分业监管的银行金融监管体系，同时也需要独立具有货币执行政策的中央银行的宏观调控体系。以中央银行为主导，将商业银行作为主体，建立起包括非银行金融机构、城乡合作金融机构和政策性银行机构在内的功能互补的以外汇市场、资本市场和货币市场组成的比较统一、规范的市场金融体系，实现以市场化为主导的金融制度的建立。

4 结 论

本文通过研究我国现代商业银行面临的风险，分析了包括操作风险、市场风险和信用风险在内的三大风险种类，并提出了有效的应对各类风险的解决措施。同时针对商业银行中风险压力和竞争压力下进行的金融制度改革问题进行了简单研究，希望能给予相关人士帮助。

参考文献：

[1]李安.浅谈我国商业银行风险管理[J].财会研究，2012（18）.

[2]庞雯霞.试论商业银行风险管理[J].经济师，2012（9）.

[3]付玉丹.我国商业银行风险管理探析[J].哈尔滨职业技术学院学报，2008（2）.

[4]刘先，余凌曲.商业银行风险管理若干思考[J].开放导报，2012（6）.

[作者简介]商旭（1989—），男，汉族，山东阳信人，中央财经大学硕士，金融学专业。研究方向：微观金融理论与实务。