航运企业新造船项目风险管理

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【摘 要】 为对抗经济危机下新造船过程中的综合风险，将风险管理引入新造船项目，阐述风险管理的内涵，结合新造船项目管理的特点，分析工作中存在的各种风险因素，从风险识别、评估、应对和监控等方面探讨风险管理各流程在新造船项目中的应用，并举例说明和提出要点。

【关键词】 新造船；风险管理；风险识别；风险评估

0 引 言

在周期性的国际经济危机的影响下，航运市场遭受沉重打击。为降低成本，航运企业纷纷选择在发展中国家船厂订造新船。此举虽然顺应了造船业向发展中国家转移的趋势，但由于各地区在政治、经济、法律、技术等方面发展不平衡，使得航运企业在这些新生的或规模不断扩大的船厂订造新船时，不得不面临由以上因素共同作用产生的综合风险。

随着我国航运业、造船业的飞速发展，风险管理这一新兴管理学科在航运企业中逐渐被认识和应用。新造船项目管理作为航运企业日常经营管理中的重要一环，在当前航运和造船市场秩序不规范的环境下，面临的风险越来越大。面对风险，将先进的风险管理方法运用到新造船项目中，控制、规避和缓解风险，成为船舶所有人着手研究的重要课题。

1 风险管理与新造船项目

1.1 风险管理的内涵

风险管理是对潜在的意外损失进行识别和评估，并采取有效的方法应对和监控，用经济合理的方法处理风险，从而实现最优安全保障的一种科学管理方法。风险的识别、评估、应对和监控等4个过程是风险管理的有机组成部分。风险识别是对所面临的以及潜在的风险加以判断和归类整理，并对风险的性质进行鉴定的过程；风险评估是对所收集的大量详细的损失资料加以分析，估计和预测风险发生的概率及损失程度；风险应对是指根据风险性质和决策主体对风险的承受能力，制定回避、预防、自留或者转移风险等相应防范计划；风险监控是指在决策主体的运行过程中，对风险的发展和变化情况进行全程监控，并根据需要进行应对策略的调整。

1.2 新造船项目的风险管理

新造船项目管理是一项投资大、周期长、专业多、技术性强、涉及面广的复杂系统工程。要完成新造船项目的管理，需要与银行、保险公司、中介、船厂、船级社、设备厂等多方沟通和协调，因此风险来自企业自身和众多相关企业。新造船项目风险管理就是排好优先次序的过程，将可能引起最大损失及最可能发生的风险优先处理，而将风险相对较低的事情置后处理。项目风险管理贯穿于一个项目规划、决策、设计、建造、交付完成及保修的全部过程。通过风险识别、评估、应对和监控，对项目过程进行完善和系统的风险管理，可以预见可能出现的风险，从而采取有效的预防和控制措施，启动相应的方案，处理各种风险因素造成的不利后果，最终达到以最小成本获得最大安全保障的目的。

2 风险识别

风险识别也称风险辨识，是新造船项目风险管理的基础和起点，它贯穿于新造船项目实施的各个环节。可以采用核对表辨识法、分解辨识法、专家调查法、事故树法等方法来辨识风险因素。虽然新造船项目管理风险种类繁多、成因复杂，但根据其特点，可以从以下来源进行科学识别。

2.1 来自船厂的风险

（1）设计风险 部分船厂独立设计能力较差，核心技术和图纸是从设计公司买来的；设计人员水平较低，由于对规范规则的理解、熟悉不够，或者对实际情况不了解，使得设计的产品存在诸多错误；船厂设计人员和施工人员也可能未充分理解图纸和技术要领，一旦出现重大错误将造成返工。

（2）管理风险 部分船厂至今还未实现制度化的现代管理体系，仍停留在遇到什么问题解决什么问题的初级阶段；不重视专业化的管理队伍建设，管理仅仅依靠管理者的个人才能或手段；生产指挥混乱，只要进度不要质量；沟通渠道不畅，使得设计意图不能贯彻到采购和生产中，而采购和生产中发现的问题又不能反映到设计部门。

（3）生产风险 船厂对自身的建造和生产能力估计不足，盲目扩大生产规模和开发新船型；在造船市场好时，过度扩张，承接大量订单，不合理地缩短工期；由于专业技术人员和施工人员不足，为节约成本而将建造任务外包，造成大量非专业、非熟练工充斥船舶建造的各个环节，致使整体质量无法保证。

（4）财务风险 船厂自身投资失败，或当部分船舶所有人出现资金流动性问题而影响对船厂的支付能力、发生拖欠船厂费用的情况时，船厂的现金流将趋于紧张，严重时会导致船厂倒闭，新船建造任务不能完成。

（5）供应风险 设备、材料市场价格的变化必然会影响船厂的盈利能力，一方面可能导致船厂无法在市场上采购到合同要求的设备和材料；另一方面船厂为了转移成本，可能不顾产品质量而选择价格低的供应商和产品，影响造船质量。

2.2 船舶所有人自身引起的风险

（1）市场风险 指未来利率、汇率、股票价格和商品价格的不确定性对航运企业实现其既定目标的不利影响。航运市场变化受多种因素影响，政治、经济、自然环境等的变化都会影响到航运市场，使其变化难以预测。比如，汇率的变化可能导致航运企业要用多于预期数额的本币或外币兑换计价货币进行新造船结算。

（2）财务风险 指财务结构不合理、融资不当使航运企业丧失偿债能力而导致投资者预期收益下降的风险，包括流动性风险、筹资风险、投资风险、经营风险等。比如，由于船舶所有人经营不善、长短期投资不合理，造成资金流动性差，如果筹资能力也不足，极有可能无法按期支付造船款项。

（3）战略风险 指航运企业整体损失的不确定性，涉及影响整个航运企业发展方向、企业文化、生存能力或效益的因素。比如，航运企业在船舶类型、数量和所投放航线等决策上的战略失误，必将影响新造船项目的建造进度、交付以及评价。

（4）法律风险 指因经营活动不符合法律规定或者外部法律事件导致航运企业新造船利益损失的可能性，包括造船合同订立、履行的风险和知识产权风险等。在与船厂签订合同时，要充分考虑船厂所在地的法律条款，详细描述责任、义务及技术细节；要保存好来往函件、备忘录、会谈纪要、传真、电子数据等文件。

（5）技术风险 指科学技术的进步、技术结构及其相关因素的变动给新造船投资带来的损失风险，包括技术的开发、保护、取得、使用及转让风险。比如，新船型、新设备的使用可能会对在建船舶的适用性构成威胁，迫使航运企业追加新造船的投资、进行技术升级等，严重时会影响新造船的按期交付。

2.3 其他方面的风险

（1）公约及规范更新风险 国际社会环境保护意识的日益增强，使得国际组织、海事机构、船级社对公约及规范更新速度的要求越来越快，对技术的要求也越来越严格。这都将影响新造船设计、审图以及建造的正常进行，使得新造船的风险和成本不断增加。

（2）验船师现场检验风险 验船师业务能力和素质参差不齐，对规范规则的理解、熟悉水平不同，影响新船的建造工期及发证工作；若未能在审图或建造期间发现设计和建造上的重大缺陷，将影响新造船交付后的营运。

3 风险评估

风险评估是对特定风险发生的可能性及损失的范围和程度进行估计和衡量，通过恰当的等级分类，找出关键风险。风险评估可以采用综合评价法、层次分析法、模糊评价法、网络计划技术等方法。航运企业新造船项目管理风险评估，是对辨识出的每一个风险事件，根据其发生的可能性及后果的严重程度，结合新造船项目管理中存在的薄弱环节，逐一进行评估，确定其项目管理风险水平等级。

综合考虑新造船项目管理各风险因素及其造成后果的严重程度，制定划分标准（见表1）。

新造船项目风险发生的可能性则分为频繁、经常、较少、很少等4种，结合风险因素造成的后果严重程度，编制风险矩阵（见表2）。

新造船项目管理风险等级划分为3个层次，即不可容忍的高风险、可以接受的合理的中等风险、可以忽略的低风险，对应策略见表3。

4 风险应对

风险应对就是根据风险评估的结果，对不可容忍的高风险、乃至中等风险进行风险决策，以达到风险管理的目的。风险应对是整个项目进行风险管理的重要步骤，只有客观地面对风险、采取措施，才能降低、回避、分散或预防风险，才能实现以最小的成本获得最大的安全保障，这也是风险管理的总目标。对风险的处理有规避、转移、缓解和自留等4种方法。

（1）规避风险 规避风险是指主动避开损失发生的可能性。比如，发现船厂不具备相关船型的设计和建造能力，可不考虑在该厂订购该类型的船舶。虽然规避风险能从根本上消除隐患，但这种方法受信息不完备的制约，采取的风险规避策略可能不太现实或者丧失了机会和创新。

（2）转移风险 转移风险是指通过某种措施，把自身的风险全部或部分转移给另一方。比如，造船款项的支付在采取分阶段付款方法的同时，可要求银行和保险公司给予适当的贷款和担保，或向金融租赁公司融资造船，这样即便船厂不能按期交船，也可以把公司的损失降到最低。

（3）缓解风险 缓解风险是指采取预防措施，以减小损失发生的可能性及损失程度。比如，为了降低新造船的技术风险，船舶所有人与船厂技术部门、船级社应密切合作，尽早发现设计和施工中存在的问题，并加以解决。

（4）自留风险 自留风险是指主动承担风险。在对风险损失有充分估计的基础上，对于可控风险，船舶所有人应加强内部流程控制，严格执行内部程序文件。比如，船舶所有人自己承担新造船建造过程中部分设备和物资的采购、安装、调试等工作。

5 风险监控

风险监控就是通过对风险识别、评估和应对全过程的监视和控制，保证风险管理能达到预期的目标。它是项目实施过程中的一项重要工作。风险监控实际上是监视项目进展和项目环境，即项目情况的变化。在风险监控过程中，及时发现新出现的风险以及随着时间推延而产生变化的风险，然后及时反馈，并根据对项目的影响程度，重新进行风险识别、评估和应对。

新造船风险监控表现为新造船项目风险管理的动态性和持续性，使风险管理体系不断得到完善。当新造船项目管理和建造系统发生变化时，或出现新的风险事件时，必须进行新的风险评估，以持续改进防范措施使其适合可能变化的环境。同时，定期进行新造船项目风险复查，并对其运行状况进行评审，看风险控制措施是否适宜、有效，风险识别是否充分，是否有新风险存在，风险水平等级是否有变化，风险管理体系是否有进一步改进的需求等。

6 总 结

航运企业对新造船项目进行风险管理是新生事物，在实施过程中，风险管理不能仅限于个别、独立的活动，而应该作为一项系统工程。为了实现新造船投资资金安全及质量可靠，风险管理必须做到持续、灵活。结合国内外其他大型项目风险管理的特点，要实现风险管理在新造船项目中的应用，需注意以下几点：①风险分析与管理应该成为新造船项目风险管理或监造项目管理的一个有机组成部分；②将定性与定量的方法相结合，作为新造船项目管理风险分析和评价的方法，从而为制定科学的风险应对策略提供理论基础；③通过对新造船项目风险管理过程中各部分的研究，开发新造船项目管理各阶段风险管理技术，从而改进风险管理流程，保证新造船项目风险管理目标的实现。

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