解决我国中小企业融资难题的对策建议

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摘要：目前，融资难题已成为影响我国中小企业发展的瓶颈，因此需要通过从政府层面对多层次的资本市场进行融资创新。文章通过对德国政府成功解决中小企业融资难题各项措施的分析，可以针对我国资本市场和中小企业特点，提出促进我国中小企业融资的建议。

关键词：金融危机；中小企业；融资创新；政策支持

2008年，以美国次贷危机为导火索引发了全球性的金融危机，并进一步发酵衍生了2011年欧洲国家的债务危机，以美国为首的传统西方发达国家经济遭到严重打击。与美国以及“欧猪五国”（PIIGS，即葡萄牙、冰岛、爱尔兰、希腊、西班牙）债务缠身、经济降温的衰退迹象形成鲜明对比，德国经济却独善其身，显示出良好的发展态势，尤其是中小企业受到巨大冲击之后凭借较强的融资能力逐渐恢复生机。研究德国对中小企业的扶持政策以及金融危机下的救助措施对解决我国中小企业融资难题有重要的现实意义。

一、 金融危机对德国中小企业的影响

中小企业是德国非常重要的经济支柱，德国按照欧盟的划分标准，把雇员人数在250人以下、年营业额在5000万欧元以下的企业定义为中小企业。在德国99.7％的企业属于中小企业，就业人数占到全国总数的70%，公司净产值占到全国总量的近一半。

但是此次全球金融危机对德国中小企业的冲击程度非常巨大，自金融危机爆发后德国申请破产的企业明显增多。2009年1月～5月，德国有6.5万家企业申请破产，同比增长12.9％，仅5月份就有1.25万家破产企业，同比增加14.9％。而在这些申请破产的企业中，中小企业居多。在申请破产的德国企业中，企业规模越小，破产企业所占的比重就越大。

即使能够在当前不景气的经济条件存活下来的德国中小企业，其经营收益业绩也是相当惨淡。2009年KFW-中小企业银行 联合20多个德国经济协会针对德国各行业中小企业的经营状况进行了问卷凋查。结果显示超过半数（51.6％）的德国中小企业的收益在下降，仅有不到1/10（9.2％）的德国中小企业的收益在上升。与此形成鲜明对比的是2008年，仅有1/3的德国中小企业收益在下降，而收益上升的中小企业的比重超过1/6。

内部自身的收益大幅下跌，再加上外部各大银行陷入了严重的资金流动困境，使得德国中小企业的融资能力降到了谷底。

二、 德国政府对中小企业融资的支持政策

1. 平时的中小企业促进措施。德国把促进中小企业的发展提升为国家战略的一部分，上至国家立法、战略规划、机构设置，下至财政、税收、信贷、培训、信息等各个方面，对中小企业给予全方位的全力支持，在必要时甚至不惜限制具备天然优势的大型企业，以让中小企业获得发展空间。

（1）政策支持。德国政府制定了《中小企业研究与技术政策总方案》等有关文件，并设立专项科技开发基金，扩大对中小企业科技开发的资助。联邦研究部建立了“示范中心”和“技术对口的访问和信息计划”，为中小企业在技术转让方面提供帮助，向他们提供最新的研究成果和研究动态，帮助他们进行技术发行和技术引进。此外，还专门制定了面向中小企业的减税计划，以保证中小企业有更多的自由发展资金。

（2）财政支持。德国政府将每年扶持中小企业发展的资金列入年初的财政预算，联邦议会直接讨论审查通过后由部门组织实施，并不断加大对中小企业的资金支持力度。

首先，实行贴息政策，鼓励德国两大政策性银行——德国复兴信贷银行和德国平衡银行向中小企业放贷。它们分别直属于联邦经济部和财政部，其自有资金来自欧洲复兴信贷计划援助资金、政府财政拨款以及由政府担保通过资金市场获得。其次，每年安排财政专款用于政府向企业购置用品、企业咨询服务的补助费、培训业主、参加国内外产品展销会和商品交易会的补贴。最后，为中小企业研究机构提供经费资助。

（3）金融服务。在金融服务方面，德国联邦政府出资或与州政府合股创办专门为中小企业提供资金和融资服务的政策性银行，并向中小企业贷款银行提供利息补贴，幅度一般在2%～3%之间。这些政策性银行主要通过无偿贷款、无息贷款和低息贷款三种形式对中小企业进行扶持。同时，为解决中小企业融资难，德国政府设立了中小企业的长期低息贷款专项基金，并建立专门的政府金融机构，按一定的条件选择中小企业，发放直接的长期低息贷款，贷款利息通常比市场利息低2%～2.5%。此外，政府还出资在不少地方建立了信用保证协会，为中小企业向银行贷款提供信用担保，以解决中小企业的贷款担保难题。

2. 应对金融危机下难融资的措施。在此次金融危机前期，德国中小企业的信贷融资环境受到了严重冲击，能够得到信贷资金的概率微乎其微。在这种情况下，德国政府出台了一系列扶持中小企业融资的应对措施。

（1）经济景气计划Ⅰ和Ⅱ：德国政府针对中小企业的促进措施。自《金融市场稳定法》出台后，联邦政府根据景气计划I和II出台了一系列新措施使金融服务行业回归正常，并延续了之前存在的融资促进机制，如KFW中小企业银行信贷项目以及担保项目，以保证信贷供给。

根据“KFW-特殊信贷项目2009”，KFW-中小企业银行将提供金额为150亿欧元的贷款，期限为2009年底，并承担最高为90％的风险担保。信贷供给的对象为年营业额低于5亿欧元的中小型企业，它更加符合中小企业在全球金融危机中的资金需求。此外，德国国内原有的信用担保体系得到了优化和扩展，中小企业还可以在“KFW-特殊信贷项目2009”框架内申请金额为1 000亿欧元的担保。

（2）针对中小企业税收减免。为应对此次金融危机，2009年6月，德国国会还专门通过了一项名为《减负法》的法案，该法案涉及中小企业营业税、农业柴油税以及养老金问题。2009年和2010年，营业额低于一定数值的中小型企业可不预交营业税，而是等到客户付了款后再缴纳。在目前企业内部资金流动困难的情况下，此举无疑能帮助实力不算雄厚的中小型企业增强活力。

3. 小结。综上所述，在德国政府的大力扶持下，德国中小企业受益于减税减赋获得政府补贴的同时，在保持贷款安全的前提下获得更多的银行贷款，并通过各种市场化方式获取社会资金，融资难题得到了很大程度的缓解，进而保证了德国经济在危机中一枝独秀。