城商行:在发展中前行

开篇：润墨网以专业的文秘视角，为您筛选了一篇城商行:在发展中前行范文，如需获取更多写作素材，在线客服老师一对一协助。欢迎您的阅读与分享！

城市商业银行业务发展迅速，态势喜人。但资产质量和资本充足率整体上还有待进一步改善和提高，资产配置的合理度与国际先进银行差距明显，中间业务拓展能力仍嫌不足。这需要尽快完善公司治理机制，积极吸引优秀人才加盟，并提升金融创新能力，特别是加强无风险或风险较小金融产品的开发，加大开展中间业务的能力，平衡收入结构，防范风险过度集中。

2006年城商行总体发展情况

全国114家城市商业银行在2006年总资产、贷款、利润均呈现出快速增长的势头，总资产约为26000亿元人民币，贷款余额为14000亿元人民币，利润为136亿元人民币，分别比2005年增长了24％、23％和47％，尤其是盈利能力呈现出大幅增长的态势。在中小企业贷款方面，城市商业银行针对中小企业的贷款余额已经达到4026亿元人民币，比2005年新增997亿元人民币，增长幅度为33％。

城商行在风险处置方面也取得了显著的成效，截至2006年12月末，已有59家城市商业银行累计置换、剥离不良资产685.05亿元，其中，信贷资产511.09亿元，非信贷资产173.97亿元。在2006年，总共置换、剥离的不良资产为216亿元，占2001年以来累计处置金额的30％。贷款损失专项准备缺口减少226亿元，贷款损失准备充足率提高了42％。

全国城市商业银行平均不良贷款比例由银监会组建前的24％下降到2006年第四季度的4.78％，不良贷款余额为654.7亿元人民币，而这一比例在2005年第四季度为7.73％，不良贷款余额为841.7亿元（见图1）。

从图1可以看出，2005年至2006年期间，在五类商业银行中，城市商业银行进步最大，不良贷款率走势下降得最快，截至2006年四季度末，不良贷款率高于股份制商业银行和外资银行，低于国有商业银行和农村商业银行。

从全国城市商业银行合并的资产负债表来考察，资产总额逐年上升，2003年12月末资产总额为14777.9亿元人民币，2006年12月末资产总额为25853.9亿元人民币，约增长了74.95%。从资产结构看，对非金融机构的债权所占份额最大，2006年末为13115.1亿元，其次是投资于政府债券和中央银行债券，2006年末为3446亿元，两者比例为3.8∶1。而准备金、储备资产的规模与债券投资的规模大致相当，分别为3206.3亿元、3345.1亿元。从负债角度看，活期存款所占的比重最大，2006年末为9737.9亿元，其次是储蓄存款，2006年末为6117.1亿元，再次为定期存款，2006年末为5105.1亿元，其他负债的比例则较小（见图2）。

全国城市商业银行资产负债表反映出如下讯息：第一，资产负债总额的快速增加表明商业银行规模在快速扩张。随着近年来宏观经济形势一片大好，商业银行的业务扩张速度很快，加之城市商业银行的服务重点集中在城市，并且与地方政府关系密切，在这种情况下，业务快速发展在情理之中。第二，在资产负债结构中，城市商业银行的资产负债时间不匹配现象非常严重，城市商业银行的资产主要是中长期的贷款，而资金来源则主要依靠活期存款和中短期定期存款，这一结构在金融市场比较平稳的情况下问题并不严重，但是，当金融市场处于非稳定状态时，如金融市场出现大幅上涨，则活期存款和短期存款将会出现从银行流出的现象，如果流出严重，将会对银行的流动性造成冲击，甚至引发风险。第三，从资产结构看，城市商业银行的资产仍然以银行贷款为主，如果剔除准备金率的影响，2006年末贷款占总资产的份额为57.91％，与一些跨国银行相比，在资产配置上，我国城市商业银行的资产结构比重仍需进一步调整。

从资本充足率的角度看，近些年来，城市商业银行的资本充足率也在稳步提升，平均资本充足率由银监会组建前的-2％左右上升到目前的6.5％。从地区分布看，17个省区的地方政府对城商行进行了注资，其中，辽宁、广东、河南、湖南、四川等地城商行增资效果明显，合计注资60.76亿元，占全部注资总额的62.26％。从银行分布的角度看，广州、兰州、成都、衡阳、开封等5家城商行增资幅度较大，合计注资金额46.64亿元，占全部注资总额的47.69％，另有18家城商行在地方政府、监管部门的支持下，注资44.25亿元。

2006年城商行经营状况分析

在本部分的分析中，我们选取了两个省会城市商业银行（郑州市商业银行、济南市商业银行）、一个直辖市城市商业银行（上海银行）、七个地市级城市商业银行（新乡市商业银行、沧州市商业银行、东营市商业银行、湛江市商业银行、德州市商业银行、黄石市商业银行、东莞市商业银行），共计十个城市商业银行，分为两大类，通过剖析它们的财务报告来考察城市商业银行的经营状况。

省会和直辖市城市商业银行经营状况。由表1可以看出，三家银行资本充足率情况呈现出很大的差异，但是，整体来看，均呈现出改善的状况。上海银行代表一类运作比较规范、发展较好的城市商业银行，这类城市商业银行的资本充足率一直较高，能够符合银监会的达标要求。另一类商业银行以郑州商业银行为代表，在近些年来加大了改革的力度，迅速转换经营机制，核销了大量的不良资产，也有一部分城市商业银行进行了注资，从而使资本充足率得到迅速改善。

从盈利能力看，每股收益和净资产收益率两个指标最具代表性。从三个银行的指标看（见表2），表现出很大的差异，反映了城市商业银行经营管理水平的多层次性。有些城市商业银行盈利能力一直很强，净资产收益率一直保持在一个比较高的稳定水平上，有些城市商业银行的净资产收益率在迅速改善，但也有一些商业银行盈利能力改善不大，甚至出现倒退。

我们进一步考察上海银行和济南商行的业务收入结构，可以发现在它们的业务收入来源中，中间业务占比非常小，对息差收入的依赖度较高。从两家银行业务结构来看，形成了鲜明的对比。上海银行息差收入占比接近国际水平，投资收益占比非常高，这表明其资金运营能力非常强，但是，这种模式也有一定的风险，当投资失败时可能会造成银行的困境，与商业银行的稳健经营宗旨也有所偏离。对于济南市商业银行，绝对依靠息差收入，投资收益可以忽略不计，这种模式又过于稳健。两者均有一个特点，即中间业务收入占比非常小，这与国际大型的商业银行比，相差较远。考察国外一些大型商业银行的业务收入结构，可以发现与我国城市商业银行的业务收入结构相去甚远，例如，汇丰银行近年来息差收入占总收入为60％左右，中间业务收入占比较高，达到30％左右，而自营收入占比在8％左右。由此可见，我国城市商业银行目前在中间业务开展方面还远远不足，业务结构有待进一步优化。

地市级城市商业银行经营状况。对于地市级城市商业银行，由于各地情况不同、管理水平差异大等因素，经营状况有很大的差异。

首先考察资本充足率的情况。整体上看，2006年几乎所有公开披露年报的地市级城商行在资本充足率方面已经达到中国银监会的达标要求，但是，作为整体，地市级城商行还没有达到要求。从资本充足率发展趋势考察，地市级城商行近年来在提高资本充足率上成效很大，大多数银行资本充足率在2004年以前非常低，许多银行的这一数值甚至为负。随着银监会的成立和中国改革开放的推进，最近两年，地级城商行通过大量核销不良资产，提高资产质量，规范运作等，资本补充速度很快，资本充足率有了很大的提高。例如，在所选择的样本中，2006年全部达到了银监会规定的最低资本充足率为8％的规定。

从盈利能力看，地市级城市商业银行的盈利能力也存在很大的差异，经济比较发达地区、管理水平较高的城市商业银行，盈利能力较强，有些城市商业银行的盈利能力则较差。以本文选取的七家城市商业银行为例，新乡市商业银行、沧州市商业银行、东莞市商业银行的盈利能力较强，反映出这些银行的经营管理水平较高，而有些城市商业银行的盈利能力正在改善，如东营市商业银行，而有些城市商业银行的盈利能力亟需进一步提升。

从收入结构看，地市级城市商业银行业务对存贷款业务的依赖度更大，息差收入在三项收入中所占的比重非常高，绝大多数城市商业银行的息差收入在80％以上。城市商业银行中间业务的收入非常低，反映出城市商业银行在无风险的中间业务上开拓能力较差。而绝大多数银行的投资收益所占比重并不高，仅有一些运营能力较强的商业银行投资收益较高。

2006年城商行年报的启示

在银监会的强有力监管下，在各地政府的大力支持下，我国城市商业银行改革取得了可喜的进步，业务发展迅速，但是，离现代金融企业的要求还有很大的差距。资产质量整体上还有待进一步改善，资本充足率尚需进一步提高，资产配置的合理度与国际先进的商业银行差距明显，业务主要集中在存贷款业务上，中间业务拓展能力严重不足。为进一步推进城市商业银行快速发展，今后需要尽快完善公司治理机制，积极吸引优秀人才加盟城市商业银行，努力提升金融创新能力，加大开展中间业务的能力，平衡收入结构，防范风险过度集中，形成稳定合理的收入结构，特别是加强无风险或风险较小金融产品的开发，提高风险防范能力，为客户提供更高效、优质的服务。

（作者单位：特华博士后科研工作站）