如何化解农信社实施贷款五级分类中的五大矛盾

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通过实施贷款五级分类工作，农信社的信贷规范化管理正迈上新台阶。贷款五级分类可以真实反映农信社信贷资产质量的情况，纠正了贷款管理工作中存在的问题和不足，但目前实施贷款五级分类工作仍然存在五大矛盾，需要采取相应的化解措施。

分类标准的原则性与实际操作随意性的矛盾

从定义来看，贷款五级分类标准比较笼统，分级的标准缺乏明显的区分。如正常类“借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑本息不能按时足额偿还”与关注类“但是存在一些可能对偿还贷款本息产生不利影响的因素”，这其中的“没有足够理由”与“存在不利影响的因素”的表述，很难严格区分界限；再如定义中的用词“足够”、“一些”、“较大”、“极少部分”等都是模糊语言，没有量化标准。由于定义分类标准无明确界限，信贷员实际操作存在随意性，影响了分类的准确性，甚至会疏漏风险信号。

分类依据多样性与贷户信息欠缺的矛盾

首先是难以掌握借款人真实的财务信息，如借款人财务制度不全，报表不齐，财务信息虚假，尤其是信贷管理人员用来分析还款可能性的现金流量表尚未在企业中推广。其次是市场信息获知渠道狭窄，信贷员对市场信息的掌握基本上靠借款人提供，而借款人往往不能全面客观地反映市场信息，影响了信贷员对分类的判断。最后是政策信息渠道不畅，信贷管理人员缺乏政策敏感性，如国家颁布的对企业实行强制质量认证（简称3C认证）的政策，信贷人员知之甚少。信贷管理人员掌握的信息不足必然会影响贷款五级分类的准确性。

分类的时点性与工作量大的矛盾

贷款风险情况是不断变化的，相关政策也明确规定贷款五级分类应不断更新、调整，如一季度或一个时段内要重新分类。但是，由于贷款分类是信贷管理人员根据信息资料综合分析和判断的结果，从阅读信贷档案到质量认定，从财务因素分析到非财务因素分析，包含了相当大的工作量，加之农信社信贷员管辖的贷户数量较多，根据目前农信社人员配置的实际情况，如此大的工作量，如果处理不得当，很有可能使分类流于粗放，甚至影响信贷工作的正常秩序。

规范的操作程序与农信社业务特色的矛盾

贷款五级分类工作中涵盖了贷款基本情况与要素、贷款目的、还款来源、资产转换周期、还款能力、财务因素、现金流量、担保状况、非财务因素等内容，操作过程复杂且繁琐。规范和严格的分类要求与农信社小额、分散的业务特色形成明显的反差。虽然随着农村经济的发展和城乡一体化水平的提高，一大批私营企业规模不断扩大，大中型外资企业、合资企业落户乡村，会拓宽农信社的融资渠道，但目前农信社的主要服务对象还是中小企业，特别是大量的农户和个体工商户，贷款五级分类的实施和维护给农信社日常业务增加了巨大的工作量。

分类质量的要求高与人员素质偏低的矛盾

贷款五级分类要求信贷管理人员通过综合分析贷款人的各种财务和非财务因素做出判断，这对信贷管理人员的专业技术知识、综合素质和洞察判断力都提出了较高的要求。从当前农信社信贷管理人员的整体素质来看，在思想观念、敬业精神、专业技能及知识涵盖面上，与正确把握和适应贷款五级分类工作的要求还存在一定差距。

农信社推广和实施贷款五级分类应结合自身的实际情况，积极探索更有效的方法。

一、界定分类标准，降低分类随意性。首先是根据地方实际，对分类标准做出统一的解释，在定量指标上，根据不同行业的标准做出明确的界定；在定性指标上，对照非财务因素分析，把已经出现过或可能出现的各种情况，根据不同分类标准进行整合，提高信贷管理人员分类判断的准确性。

二、建立五级分类相互监控机制，即信贷管理人员对贷款做出认定后，由信用社贷款管理小组进行信贷讨论，审查分类的准确性，联社信贷业务部门参与信用社大额贷款分类认定的信贷讨论，起到监督作用，联社稽核部门也应采用抽查和专项稽核的方式，不定期地对信用社贷款五级分类进行稽核。

三、疏通信息渠道，为分类工作提供充足的分析依据。一方面，信贷管理人员要注意收集借款人的有关信息，加强调查研究，如及时收集借款人财务报表，并加强对财务报表的分析，以掌握和监控借款人真实完整的财务信息；另一方面，农信社要建立市场信息和政府信息的内部通报制度，拓宽信息来源渠道，有条件的还可指定专人负责收集信息，供信贷员查询。

四、划分对象，实行灵活的分类方法。一是对自然人贷款，由于其贷款额度小、户数多，且风险易于识别，可设置综合认定文本，分类以贷款是否逾期或展期作为重要依据，进行批量处理，以简化操作程序；二是对非自然人小额贷款，由于其与自然人贷款性质相似，可实行按户设置文本，集中批量处理；三是对非自然人大额贷款，可按户设置文本，对其进行财务因素分析、非财务因素分析和担保分析等综合分析后，获得分类结果。这样，有利于增强贷款分类的可操作性。

五、加强培训，提高信贷管理人员的综合素质。首先要提高认识，明确实施贷款五级分类的作用和意义，树立规范化操作观念；其次是加强对信贷管理人员的分类操作培训，可以采取下抓一级开展培训的办法，联社抓骨干培训，骨干抓基层信贷员培训，务求全体信贷人员提高业务水平；最后是联社信贷管理部门在搞好检查辅导工作的同时，可以组织信贷人员进行工作经验交流，以确保贷款五级分类工作在农信社全面推广和实施。（作者单位：广东省阳江市江城区农村信用联社）