浅析精算理论和风险在精算中的问题

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［摘要］精算是一门科学，也是一门技术。本文通过介绍有关精算的概念，在界定相关精算学科的概念、特点和领域的基础上，对精算学和精算师的工作进行深入的探讨，以期对精算这门学科有更为丰富的认识。

［关键词］保险 精算 风险不确定性

［中图分类号］F840 ［文献标识码］A ［文章编号］1009－5349（2012）02－0141－01

引言

精算师，这个神秘而又充满魅力的名词近几年来一直在高校中广泛传播，越来越多的人认识精算这个字眼，但很多人也许不一定会知道精算师从事什么样的职业，随着中国经济的快速发展，金融体系日益完善，保险精算乃至这个保险行业对于整个金融经济和社会稳定都发挥着越来越重要的作用，而保险精算的原理实质就是将具有相同风险的个人聚合成一个团体，团体成员的损失共同分担，从而实现个人风险向团体风险的转移。而由大多数定理的规律可知，当个体风险聚合到一定程度时，其整体风险就会服从一定的统计规律，这就有利于对风险的预测和控制。通过这种机制最终使得保险公司和投保人两者之间取得合理收益和达到风险保障目的。

一、精算是一门科学

精算称之为“actuarial science”，意为精算学，其综合运用数学、统计学、经济学、金融学及财务管理等方面的专业知识及技能，在保险、金融及其他领域中，分析、评估不确定的现金流对未来财务状况的影响。国际上，一直将精算这门学科作为一门科学去研究，其运用更多的是借助数学上的工具进行验证和推理关于未来风险不确定问题的命题。其主要针对寿险、非寿险两大领域进行研究。

（一）寿险精算

寿险精算学主要应用在人寿保险公司内部，它渗透在寿险业务经营管理的方方面面，是人寿保险业实现稳健经营的基础。站在保险公司的角度来分析其主要集中在以下内容：

1.利息理论。利息理论主要是利用复利理论和年金计算方法，解决保险资金和养老金资金在未来的投资收益问题，为远期支出要求在当期负担的量化（现值）问题提供理论基础。

2.生存分析。生存分析是借助生命表理论，通过构造生存模型：单生命生存模型和多生命生存模型以及多元衰减模型来研究生存现象和响应时间数据及其统计规律。

（二）非寿险精算

1.费率厘订。在非寿险精算中索赔次数和索赔额是费率厘定的两个重要方面，利用数理统计模型来对风险进行测度和损失发生的频率与严重程度的研究则是其核心内容。

2.损失分布估计。其目的在于预测未来损失的发生情况，着重于根据过去的损失数据估计损失的分布，具体包括分布拟合与参数估计两大类问题。而关于损失分布的讨论则常用非参数的最优拟合方法，估计拟合精度和比较拟合效果。

二、精算是一门技术

虽然精算作为一门科学，但是精算的发展依然需要更为广阔的社会“土壤”才能进一步发展，而精算师一般在保险公司的营业运作和监管、养老金计划管理工作和社会保障体系中发挥着重要的作用。

（一）精算师在保险公司的作用

精算是一门专业性很强的职业，一般来说，精算师要通过极其严格的考试才能获得相应的资格认证，而且相关的精算行业协会还要求其成员进行后续教育和对道德行为约束。精算师在保险公司中发挥着极其重要的作用，它的职责是否有效履行将直接影响着一间保险公司的未来风险。而精算师主要的工作有：

1.经验数据的分析；

2.新产品设计和定价；

3.负债评估；

4.对财务管理、资产负债管理、偿付能力评估和公司价值评估等发挥着重要作用。

此外精算师在保险公司中还发挥着监管职能，对公司内部的各方面进行有效的管理和控制。精算师需要根据保监会和国家有关部门的规定下，审核并签署公开披露的有关数据和报告，以此确保公司有足够的偿付能力和较好的经营状况。

（二）精算师在养老保险计划中的作用

精算师在养老金计划地设计中，需要与计划发起人充分沟通，明确计划的设计目标和原则，在此基础上，考虑法律法规的限制，对计划的类型、参保要求和覆盖范围、筹资方式和水平、待遇水平及其调整、既得权益的确认与管理等提出详细的设计建议。在计划设计上，需要精算师评估设定的待遇目标所需要的缴费，或者评估在一定的缴费下能够实现的待遇；而且需要评估计划是否与相关法律法规相冲突，检验计划的合规性。

（三）精算师在社会保障体系中的作用

精算师在社会保障体系方面充当了重要的角色，一些国家甚至专门设立了社会保障工作的部门和组织，建立专门的政府精算师制度，而一些国家则专门定期聘请精算师进行社会保障方面的工作。无论采取哪种模式，在社会保障领域工作的精算师都可以通过对社会保障项目未来财务收支的预测，评估制度的偿付能力和可持续发展，分析未来各种不确定因素的变动对偿付能力的影响，为制度的改革和发展提供精细化的风险管理依据。