如何摆脱资金周转不灵危机

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如果企业库存管理和客户赊账管理不好，加上季节性的销售缩减，资金运作通常遭遇短缺。于是企业可能陷入向银行贷款、将存货低于成本出售、工资拖延发放的泥潭。长期为企业提供咨询服务中，我们发现发展速度过快、管理不善、错误的财务政策、赢利危机和销售危机是造成企业经营资金周转不灵的罪魁祸首。只有针对源头采取措施，资金周转不灵的危机才能防患于未然。

如何预防发展速度过快带来资金周转危机？如果营业额上升，应收款、应付款和存货应该差不多同幅度地上升。假如企业的营业额是1000万元，同时这个企业的营运资本所需又是300万元，那么当这家企业的营业额上升到1亿元的话，营运资本应该是300万元的好几倍才行。

营业额和营运资本所需是差不多同幅度变动的。营运资本来源的增长速度没有营业额预期增长的快，流动资金不能支持企业正常运营，再好的未来也是实现不了的。好在这种症状只是良性肿瘤，股东可采取增资的方式来解决。

如何预防管理不善带来资金周转危机？这种危机属于严重慢性疾病。如果企业的营运资本所需增长得比营业额还要快，这里存在两种可能性。首先是企业刻意地通过放宽信用政策、提高存货周转率等手段来增加营业额，这种方法比较危险，需要仔细考虑后才能施行。

其次是由于管理上的因素，例如：信用政策没有抓好、存货管理不善、供应商付款条件没有谈好等，这些因素都会导致企业的营运资本所需大于实际所需要。因此需要改良采购系统和信用管理系统，给企业运营管理补充营养，强化内控制度的完善和执行。

如何预防财务政策方向性错误带来资金周转危机？这种危机属于财务经理或决策层的职责范围内，例如购买大宗原料或者设备，企业却没有贷款或向股东要求增资，而是占用其他流动资金。现金一旦不足，企业会很快陷入危机。有的老板缺乏预算的意识，随意挪用资金。有家企业经营者出差时偶尔遇见心仪的两条二手生产线，当即拍板，花费170万现金采购，没有考虑到企业本身产能已经饱和，短时间里又缺乏扩大产能的先决条件，只是贪便宜的心理占据大脑，结果造成主料采购资金被挪用，物料采购不能配齐和及时提供，导致生产系统不能及时交货，眼睁睁错失销售旺季。

如何预防亏损带来资金周转危机？如果一家企业是长期亏损，累积亏损额会减少企业的权益，影响到企业的长期资金来源。短期亏损不是大问题，但是长期亏损会拖累企业。止损的根本是要优化赢利模式，重新梳理获取目标利润的逻辑。

如何预防销售不畅导致的资金周转危机？销售绝对是任何企业的龙头，东西卖不出去的话，什么都是空的。产品不动销是最危险的，企业在很短期内就会面临巨大的压力，只有资本雄厚的公司才有希望度过危机。最好的方法就是采取激励政策，鼓足销售队伍的干劲，激活渠道，千方百计把货卖出去。可能你会奇怪：过多的销售会带来资金短缺吗？虽然说销售额的增长是一件好事，但同时企业需要更多的资金来满足销售额增加而带来的费用。所以当我们关注销售额或利润增长的时候，我们不能忘了，如果没有足够的资金来支付发展所带来的需求，那么企业同样会面临资金周转问题！

除了上面5个导致企业资金周转的因素需要预防之外，固定资产管理、应收账款管理、存货管理和公司理财方面的工作也不容忽视。

过多地投资固定资产也会带来资金周转不灵。一个企业的资金是有限的，你必须详细地计划如何分配这笔资金的投资。如果你投入太多的资金在固定资产上，可能会造成营运资本不足和现金短缺的问题！千万不要忘了，你可以用分期付款或租用的方法来减少固定资产的投资金额。

给予客户过多的赊账当然会影响资金运作。应收账款在流动资产中占有举足轻重的位置。给予客户过多的赊账会使企业资金周转不灵。必须及时地、坚定地做出每笔账款回收的决定。应收账款/销售额×365＝赊款平均天数。如果这个数字太大，那就代表企业的客户欠款管理得不好！

购买过多的存货会影响资金运作。存货越多，库存管理费用和订货费用就越高。另外存货是流动资产里流动性最差的，有时供应商会以特价来吸引你订货，你要考虑的不光是能节约多少，而是怎样能在有盈利情况下把存货尽快地变成现金。

通货膨胀常常使小型企业资金运作深受其害。因为大供应商可以要求尽快付款、大客户可以要求加长付款限期、营运资本随着价格一起上升，贷款的费用上升，客户更加看重价格，企业的利润就可能会受影响。

季节性因素和税金交纳有时也会构成资金短缺因素。季节性销售的企业应该有计划地来分配一年中的资金，不然淡季就会有资金周转困难。企业必须按时付给国家税金，这是它生存的条件之一，如果不按时交纳，会有处罚风险而带来现金损失。