立足全面风险管理,构建风险防范协同机制
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随着社会保险制度改革的进一步发展和管理体制机制的持续调整变化，单纯依赖传统管理模式，已难以防范和化解社会保险基金管理所面临的各种内外风险。立足抗风险和反欺诈视角，实施全方位、全流程、全员式的社会保险基金风险管理，已成为时代催生的崭新课题。社会保险基金无论从收支过程来看，还是从具体运作流程来看，都潜伏着风险，而且收支规模越大，基金风险也越大。风险一旦发生，会直接影响到社会保障对象待遇的实现，影响到经济发展和社会稳定，因此必须采取切实有效的措施，加强社会保险基金安全防范和控制，建立规避社会保险基金风险的协同防范机制，确保社会保险基金安全完整。近年来，我们在加强基金风险管理，构建规避基金风险防范机制方面进行了一些有益尝试和实践探索。
为进一步摸清社会保险基金安全管理工作底数，找准基金安全管理工作的切入点、风险点和创新点，发现管理中的漏洞和薄弱环节，近年来，我们每年定期开展社会保险基金安全管理调研检查。调研检查发现，基金管理的大量风险是在日常业务经办过程中逐步形成、积累和引发的，所以说，社会保险基金安全管理是一个全方位、全流程、全员式的实时的连续过程。因此，我们按照“规范、安全、有效”的原则，建立健全社会保险基金安全管理规则和基本规范，统一和规范业务流程，科学设置岗位，严格操作权限，环环相扣，相互制约，从源头上预防治理；签订安全管理责任状，明确监管责任，并建立要情零报告制度，全面确定了不同类型社会保险基金安全运作程序和办法，使内控管理规范全面融入业务流程之中，确保了社会保险基金合规运作，同时加强内控管理制度和信息网络建设，规范基金安全管理各项工作，建立与内控管理、经办流程和基金安全防范相协调的信息网络系统，提升监控能力和效率，逐步实现了社会保险基金安全管理工作规范化、信息化和制度化。
二、创新监管方式，静态事前控制与动态实时控制相协调
面对社会保障基金管理政策持续调整变化和社会保险基金收支规模不断壮大的新形势，过去那种以事后检查监管为主的个案查处方式，已不能适应基金监管工作的需要。推进基金监管方式由事后监管为主向事前事中监管为主转变具有时代和现实双重意义。基金监管方式包括现场监管和非现场监管两种方式，有静态事前程序控制和动态事中事后实时控制两种形态，事前和事中监管属非现场监管方式。在实际工作中，推进事前和事中监管，主要是通过对被监管者基金安全管理有关情况和业务、财务报表资料的定期分析审核和动态监测评估，进行风险预测和预警，及时发现管理中的风险点，及时加以控制，防患于未然，避免基金损失。近年来，我们积极推动事后监管向事前和事中监管转变，组织了一些县（市、区）进行了探索和实践，并将现场监管与非现场监管有机结合起来，顺着基金管理运作的全部流程，跟踪基金收入、支出、结余和运营管理脉搏，从全面风险管理视角出发，建立基金安全管理事前资格条件审核和事中程序控制，基本实现了基金风险控制从单一环节向全过程转变，从事后监管为主向事前事中监管为主转变。同时，还建立了社会保险基金监管信息系统和非现场监管指标体系，通过对预算执行情况、基金安全使用情况以及业务、财务报表资料的分析，对基金安全进行全面、动态、适时的风险预测、评估和定期分析，有效地实施了基金安全管理的预测和预警，实现了社会保险基金安全管理数据共享，切实防范了违纪违规行为的发生。如湖南省沅陵县人社局每月定期对报表资料进行风险预测、预警、评估和分析，中方、溆浦、麻阳等县在加强动态适时监控方面进行了许多有益的尝试，收到了较好的效果。
三、建立多方协同机制，形成有关部门齐抓共管合力
加强人社、财政、审计以及银行、邮电、医疗等部门的合作，是做好社会保险基金安全管理工作的重要基础。近几年，由于社会保险基金管理主体由一家管理变为多家参与，管理环节相应增多，基金安全管理面临许多新情况、新问题和新要求，人力资源社会保障部门及其基金监督机构，应在发挥主体监管作用的同时，加强与有关部门的协调合作，积极推进并构建有关部门按照各自职能共同实施基金安全监管的协同机制。比如，基金管理部门要建立健全内部控制机制，逐步形成一套制度健全、权责分明、制约平衡、运作有序的良性运行和制约机制，增强自我约束和风险控制能力。社会保险经办机构、财政专户管理机构，应建立内设机构与不同岗位相互制约、相互配合的机制。银行、邮电、医疗等社会服务机构，应建立社会化服务长效机制，并制定切实有效地风险控制措施，把基金管理运作风险降到最低限度。监察部门要建立违纪违规责任追究机制，严肃追究有关违纪违规人员责任。今年我们与财政、监察、审计等部门联合下发了《关于切实加强社会保险基金监督管理工作的通知》，转发了国家人力资源和社会保障部《关于进一步加强社会保险基金安全管理工作的通知》等文件，并提出了贯彻落实的意见和建议，同时，制定了相应的责任追究办法，实施行政问责和责任追究，还会同财政部门探索建立了加强社会保险基金安全管理的“双印鉴制度”，中方县正着手探索建立社会保险基金安全管理内控机制和多方协调机制，这些文件规定和实践探索，为形成有关部门齐抓共管的协同监管机制打下了良好基础。
当前和今后一个时期，是我国加快推进社会保险制度改革发展的重大机遇期，也是完善社会保障基金安全管理体制的重要机遇期，我们要适应政府职能转变和创新社会管理改革发展的需要，努力转变思想观念，转变监管职能，创新监管方式，完善体制机制，防范和化解基金风险，确保基金安全完整，促进社会保障制度健康、可持续发展，在创新和加强社会管理工作中做出新的更大贡献。
(作者单位：湖南怀化市人力资源和社会保障局)