农村信用社在经济下行时管理信贷资产的策略选择
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自2012年以来，随着经济增速放缓，银行业不良贷款逐渐暴露，并呈增长趋势，这给正在银行化改革的农村信用社带来了严峻挑战。目前，农村信用社不良贷款前清后增，个人不良占比高、保证类贷款风险大、借新还旧风险突出、大额不良贷款增多。面对新情况、新问题，农村信用社应深刻分析信贷资产状况，有的放矢地采取措施。
一、当前在信贷管理方面存在的薄弱环节和问题
目前，农村信用社信贷资产质量低，不良贷款清收难。造成这一状况的原因，除受宏观经济形势和当地金融环境的影响外，主要是信贷管理方面存在一些薄弱环节和问题没有得到及时有效地解决，长期积累造成的结果。
1、管理制度不尽科学完善。一是农户贷款管理办法存在漏洞。如农户信用等级评定指标不尽合理，主观随意性较大；农户信用等级评定和授信的主要依据是家庭经营项目和成员的所有收入，而合同规定有义务偿还农户贷款的，只有借款人，他（她）只是家庭成员之一，除夫妻双方外，其他家庭成员不承担连带责任。在诚信意识滑坡、“父账子还”成为历史的大环境下，恶意逃废债务的现象屡见不鲜，个人贷款成为信贷主要风险。农户、个体工商户贷款管理办法亟需修改完善。二是为解决客户经理长期在一个区域内工作可能引发的人情贷、关系贷、权力贷等问题，对客户经理进行了跨区交流，虽然有效避免了上述风险行为，但客户经理轮换制度不尽科学、交接定责制度不完善，出现了“新官不理旧账”现象，“贷后管理不到位”普遍存在，加剧了信贷风险。三是责任追究奖惩机制不健全。没有按照不良贷款的形成时间、责任金额等，规定具体量化的处罚标准；没有按月对新增不良贷款及时进行责任认定及处罚。同时，没有设置新增不良容忍度，没有单独对新增不良占比进行考核。四是绩效考核机制欠科学。重显绩而忽视对潜在业绩的考核，致使一些信用社存在盲目放贷的冲动，为完成贷款营销指标，忽视贷款的考察，忽视监管风险提示，违规发放贷款，投向限控行业和企业，贷款集中度明显提高，风险难以控制。五是虽然对客户经理实行了《“三包一挂”考核办法》，但由于起点不同、基数不同，致使同一客户经理在不同的网点收入差距较大，工资收入不能完全体现能力水平和贡献，在一定程度上影响了客户经理的工作积极性。六是没有建立完善的合规免责机制，致使客户经理受到不同程度的处分，轻则经济处罚，重则行政处分、下岗清收，致使信贷人员走向两个极端，或“拒贷惜贷”，或置规章制度于不顾，随意放贷。
2、执行制度不到位。一是贷款三查制度没有得到有效落实，贷前不尽职调查，信息不真实或伪造、编造占比较高，触目惊心，贷前调查工作很不到位。二是按照相关规定，大额贷款必须实行双人调查，贷审小组要严格审查，信用社主任要慎重决策，必要时要实地核查，但部分信用社没有真正落实两人调查制度，调查报告不能准确反映被调查人的信誉、经营风险和偿还能力，不能准确识别和计量贷户经营风险，缺少防范和化解信贷风险的方案；贷审小组审查决策基本依赖于客户经理的调查报告，未能对上报贷款资料的真实性进行全面的审查。三是受人员所限，贷后管理形同虚设，致使多户贷款一户使用、转移贷款用途等问题，不能及时发现，妄谈采取控制措施。信贷各岗位缺乏监督制约，信贷检查存在走形式、走过场现象，对问题闻而不查、见而不报、隐藏不报。四是责任处罚较轻，责任追究弱化，惩戒作用不明显。从近几年责任追究的情况看，虽然对违规信贷人员进行了处罚，但对信贷损失较大、违规贷款较为严重的个别信贷人员，处理较轻，或不了了之，对管理人员的问责，几乎是空白，没有起到应有的惩戒作用，成了少数客户经理效仿的对象。
3、信贷人员的素质亟待提高。一是个别客户经理缺乏道德操守，有的泄露信用社商业秘密，甚至内外勾结，帮助客户诈骗和骗贷，出现了道德风险和操作风险。二是部分客户经理业务素质较差，不了解“三查”的基本内容和要求，不知道如何进行“三查”，没有真正了解客户，没有真正了解客户的业务，没有真正了解客户存在的风险，根本把握不了信贷投向，在贷款投放时就存在严重隐患和风险。三是有的客户经理合规意识淡薄，把信贷工作作为权力，作为捞好处的手段，把规章制度置于脑后，在贷款中不讲原则讲关系，不给好处不办事，给了好处才办事，好处大了乱办事，为所欲为，拿制度当儿戏。有的参与高利贷，损坏了信用社的声誉。四是有的客户经理缺乏责任心，对信贷工作满不在乎，不认真做好“三查”，对客户真实状况不了解，对客户真实的信贷需求不掌握，对国家的产业结构调整政策不掌握，就盲目、想当然放贷，致使贷款难以收回。有的对分管的贷款听之任之，放任自流，不及时采取有效措施进行催收，特别对风险贷款，没有防范措施和处置办法，错过了清收时机。
4、没有建立全面风险管理体系。目前，贷款流程缺乏系统科学的信贷风险防控技术和手段，没有将风险管理渗透到信贷业务的整个过程和各个操作环节，存在忽视表外资产等问题；对集中度风险、行业系统风险关注较少；信贷管理粗放，担保结构设置不合理，有效抵御风险的能力较差。
二、农村信用社提高信贷资产质量的思路和措施
目前，农村信用社在资产质量和信贷管理中存在一些问题，风险防控的形势比较严峻，已严重制约了下一步银行化改革和科学发展。为此，要高度重视，加强调研，尽快加强信贷管理。
1、着力抓好信贷队伍建设。一是建立信贷从业人员准入机制，明确信贷各职位要求，通过资格考察，按岗选人，尽快建立一支坚守职业道德、作风优良、业务精通的专业化信贷队伍。二是制定信贷人员培训规划，坚持不懈地进行职业道德教育和业务培训，全面提升信贷人员的素质，让信贷人员掌握信贷制度，知晓风险点，减少不规范行为，增强认知风险、防范风险和化解风险的本领。三是完善客户经理制约监督机制，按照“尽职免责、失职重罚”的原则，严格执行客户经理廉洁从业标准，实行红线控制，强化问责追究，狠刹办贷过程中的不正之风，对违反规定造成影响的，坚决从严从重处理。完善客户经理退出机制，畅通进出渠道，保持队伍的纯洁性和稳定性。
2、着力完善信贷考核办法。农村信用社要认真总结经验教训，学习先进经验，探索符合实际的经营指标考核办法，科学设置有关信贷资产的考核指标，更加注重服务、管理和贷款质量，努力解决“重放轻管，重规模轻质量”的问题，促进经营状况的根本好转；修改完善客户经理绩效考核细则，逐步引入模拟利润考核，实施等级客户经理制，在合理界定责任的基础上，根据岗位贡献大小、业绩多少、客户优劣以及信贷质量高低，量化考核，动态管理，激发信贷人员拓展业务、清收不良贷款的积极性。
3、着力加强信贷管理制度建设。一是组织力量对现有的信贷制度进行汇总梳理，做好规章制度的废改立工作，特别针对信用等级评定、贷前调查、授信、审查、贷后管理等方面的风险点和薄弱环节，明确原则、步骤和方法，在操作层面实现硬约束，全面规范信贷管理。二是按照银监会的要求制定《农户贷款管理办法》，实施细则，完善法人治理，优化组织架构、管理机制和业务流程，通过增加家庭成员担保等措施，加大对个人贷款的风险防控力度。三是制定表外资产管理办法，加强表外资产管理，防止二次损失。四是坚持贷款第一责任人制度的前提下，制定和实行合规免责制度，确定合理的贷款损失率，对新增不良贷款超过“容忍度”的，严格追究责任，予以通报批评；对因违规操作和道德风险造成贷款损失的责任人，坚决给予严厉处罚；对因系统性风险、借款人意外或经营不善造成贷款损失的责任人，可以免于追究。五是完善信贷责任追究制度，既要追究第一责任人，又要追究管理责任、审查审批责任；既要追究当事人的责任，又要追究“闻而不查、见而不报、隐藏不报”的责任。要完善检查稽核责任制，改进信贷资产检查手段和方法，对存在的问题认真查处，对违反纪律和规章制度的，该告诫的告诫，该通报的通报，该曝光的曝光，该查处的查处，该追究的追究，决不能手软。不断开展信贷风险大排查和“九种人”排查，特别对大额贷款，要换人进行贷后检查。
4、着力加强信贷风险防控。农村信用社要认真学习研究央行《中国农村金融金融服务报告》、银监会监管风险提示，严把贷款投向，从源头上控制贷款风险；密切关注行业、客户群体等系统性风险，仔细梳理，列出风险较大的企业和行业，制定退出计划和措施，早预警、早识别、早处置，避免和减少资产损失；开展信贷客户风险大扫描活动，发动信贷人员和信息协理员，尽快摸清客户的风险状况，有的放失地做好风险防控工作。对借新还旧贷款，农村信用社将最大努力现金清收；对不能现金清收的，按照“锁定余额、严控新增、堵疏结合、分类处理”的原则和借新还旧的“四个条件，严格办理，并通过抵押担保、增加受益人担保等措施，提高清收的可能性。
5、着力清收盘活不良。一是修改完善《不良贷款管理办法（试行）》，增加专业清收处置人员，增强资产管理部力量；遵循“统一规划、分步实施、先易后难、保证效果”的原则，先对公司类不良贷款、城区内个人类不良贷款进行移交，实行集中管理，随后逐步推广，改变现有资产管理、清收处置的模式，提升不良贷款管理水平。二是强化非应计贷款动态监测，建立预警机制，确实解决好非应计贷款时点性反弹和前清后增问题。三是深入不良贷款清收处置活动，将表内外不良贷款及利息列出清单，建立台账，逐笔逐户落实到人，明确清收责任和时限，加强督促调度，提高清收处置效果。四是修改完善不良资产清收处置奖励办法，采取“绩效挂钩，奖励清收；行政协调，协议清收；以物抵贷，变现清收；诉诸法律，依法清收”等方式，调动一切积极因素，多措并举，提高清收处置效果。五是积极探索，创新清收盘活手段，通过债务重组、异地执行、政府购买等方式，加快盘活处置大额不良贷款；对自身清收困难较大或者通过转让债权能够最大限度减少损失的，采取债权转让等方式，利用社会力量，加快不良贷款处置进度；对现已取得的抵债资产，通过转让、债务重组、拍卖变现等形式，最大限度地减少抵债资产损失；对涉政不良贷款，积极向当地政府汇报，尽快打包置换。六是加强与法院合作，通过张贴布告和电视滚动播放等形式，对不良贷款的借款人予以曝光，通过社会舆论，通过刑事拘留等手段，推进清收涉诉贷款的进度，力争在处置诉讼未结案件方面取得较大进展；与律师事务所、法律事务所等中介机构加强合作，采取风险等方式，拓宽市场化处置途径，提高清收处置效率，尽快压降不良贷款。
（作者单位：济南市长清区农村信用合作联社）