个人分拆结售汇问题应引起重视

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前，一些境内外个人为规避外汇监管，通过将大额外汇资金拆分为较小金额等方式办理结售汇，成为境内外不明资金流入流出的通道。合法的、非法的跨境资金鱼目混珠，给外汇管理工作带来了困惑。

目前许多地方银行间缺少必要的信息共享，同一银行的不同网点之间信息不对称，大多数银行只能保证单个网点不出现个人分拆现象发生。对于个人通过不同银行、不同网点等手段逃避银行监管视线的行为缺乏有效应对措施，个人分拆行为存在操作空间或漏洞，导致个人分拆外汇难以抑止。

个人分拆外汇不容易鉴别，也是因为外汇的真实用途被刻意隐瞒。一是个人经常项目下外汇收支分为经营性外汇收支和非经营性外汇收支，当前外汇管理规定对个人经营性外汇收支有相应的资质要求，收付汇受到一定限制。为逃避外汇监管，对外贸易个人经营者将经营性外汇伪装成非经营性外汇，汇入个人外汇储蓄账户，再以赡家款、职工报酬等名义分拆结汇。二是个人购汇便利性诱使资本项下外汇需求借道办理。目前，居民个人境外投资热情日益高涨，境外购房、购买境外理财产品、证券投资等需求旺盛，但由于个人外汇管理办法中对个人资本项目管理严格，便出现了借个人经常项目分拆购汇的现象。

目前国家外汇管理局主要通过监测系统，识别出个人结售汇分拆行为，将其纳入“关注名单”进行预警，阻止个人结售汇分拆行为的再次发生。但是，国家外汇局、银行之间缺乏相关数据及时共享机制和平台，导致信息下发滞后，信息共享不畅，无法及时堵住漏洞，使“关注名单”建设和执行都遇到较大阻力，具体实施和操作性不强，从而影响了个人外汇管理政策的执行效果。另外现行外汇法规对于个人分拆结售汇中违规个人没有明确的处罚措施，监管中被列入“关注名单”的居民个人很少受到处罚，违规成本极低，分拆资金可以轻松通过任何“关注名单”之外的个人办理结售汇，从而轻松实现跨境流动，使得外汇资金多找几个身份证就能进出境内外，一定程度上纵容了个人出借年度总额参与分拆的违规行为，造成利用不同个人进行分拆结售汇的现象屡禁不止。

要杜绝个人分拆结售汇问题，首先要尝试完善个人结售汇系统功能，进一步建立共享机制。在系统中增加个人分拆结售汇自动识别功能和“关注名单”预警功能。构建数据共享平台。改变各家银行“关注名单”信息不能共享的状况，在个人结售汇系统建立全国银行间共享的“关注名单”管理模块，使得无论是国家外汇管理局还是银行，都可以查询到个人结售汇的相关内容，加大对个人分拆结售汇行为监管力度。其次，在风险可控的前提下，适当拓宽个人境外投资渠道，加大力度正确引导境内个人对外投资行为，促进个人资本项下跨境资金有序流动。尽快出台个人贸易外汇收支相关法规，满足居民个人正常贸易外汇收支需求。正确引导个体经营者使用个人外汇结算账户，防止经营性收入假冒个人非经营收入跨境流动，规避分拆外汇，逃避税收管理。另外，针对资金归集者，应予以一定金额或比例的经济处罚。只有这样才能起到应有的警示和威慑作用。对个人出借年度总额参与分拆的违规行为的个人，也应纳入人民银行个人征信记录。