金融危机下中小外贸企业的出口信用风险防范
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[摘 要] 2007年爆发的美国经济危机,波及到全球范围的外贸企业,当然我国的外贸企业也面临着巨大的风险,特别是我国的中小型外贸企业在出口方面面临着前所未有的信用风险。在本文中,笔者首先对我国中小外贸企业面临的信用风险的现状进行分析,然后提出如何应对这些问题的措施,加强中小外贸企业的出口信用风险防范能力。
[ 关键词 ] 金融危机 外贸企业 信用风险 现状 防范措施
国外客户具有高信用度是我国外贸企业一直持有的观点,然而,在2007年金融危机的考验下,这一观点如今被许多人所怀疑。以2008年为分界线,从这一年开始,我国的中小型外贸企业接二连三的被国际进口商拖欠货款、赖账,导致我国的中小型外贸企业出现许多出口坏账以及频频发生出口报损案件,并且这种情况在逐渐的扩大,使我国出口外贸企业面临严重的损失。
如今,在我国,放账的形式被我国超过80%的外贸企业使用到对外出口业务中,通常在交货90天、120天甚至150天以后欧美国家的卖方才会付款,这些暴露出来的坏账相对于总体坏账来说仅仅是凤毛麟角。这些坏账对于原本就已经资金紧张的中国外贸企业无疑是雪上加霜。这不仅会使商业银行对外贸企业提供贸易融资服务的积极性受到影响,更会使我国中小型外贸企业的资金链面临更加严峻的形势。
据有关数据显示,2008年上半年,我国外贸企业信用保险索赔量激增。仅中国信用保险公司,就在全国范围内共接到出口信用险索赔案件报案有936宗,金额达2.34亿美元,同比增加108%。其中,美国市场报损案件202宗,同比增长31.2%,报损金额1.05亿美元,同比增长235.6%,占报损总金额的44.8%。众多中国外贸企业已日益感受到美国进口商潜在的付款危机,收汇安全正受到前所未有的威胁。据发改委公布的数据,2008年前10个月,已有67000家中小企业倒闭,其中大部分都属于出口部门,这种严峻的形势严重影响我国中小出口企业发展和开拓国际市场的信心。
二、中小外贸企业应对出口信用风险的防范措施
1.加强对客户的信用管理
中小企业的客户信用管理需符合其自身特点及现实情况。中小外贸企业要设置独立于销售岗位和财务岗位的信用监理,建立自己的信用政策,确定信用期间、信用标准和折扣政策等,规范信用管理。
中小外贸企业的客户往往由业务员各自掌握,既容易造成客户资源的流失,也无法建立必要的客户管理信息。因此企业应由信用监理负责客户的档案管理,对往来客户建立档案,搜集储存客户信息。在交易前,信用监理负责客户的资信调查,可通过企业自身掌握和了解客户信息,也可通过国内的公共贸易或商务机构、我国驻外使馆商务处、银行和保险机构、专业资信调查机构等多种渠道收集有关信息,及时掌握和了解客户经营情况、资信偿付能力。信用监理根据客户的付款情况及相关信息,通过客户信用分析进行信用评估,确定客户信用等级。企业根据不同的信用等级授予不同的信用额度和信用期限,从而最有效地扩大销售,降低交易风险。
2.注重结汇方式的选择
在国际贸易中,结算方式涉及到付款时间、成本费用和信用安全等方面。外贸企业应根据出口业务的具体情况,针对不同的交易和交易条件,综合考虑和评价客户的资信能力、合同金额的大小等因素,选择适当的结算方式,以保证安全结算。信用证是以银行信用为基础,收汇风险相对较小,但这种结算方式手续繁杂,银行收取的费用较高。使用信用证时要合理设置销售合同和与信用证有关的条款,包括装运港、装运时间、价格条款等。但是在日常贸易活动当中,进口企业通常比出口企业更有话语权。进口企业经常会制定一些条款来规避风险,比如“软条款”,这些软条款极大地增加了出口企业的风险,因此及时识别进而有效防范信用证中“软条款”非常的重要。在把握不准风险的情况下, 最好与客户协商采用预付款或部分预付款与部分信用证相结合的结汇方式, 即使在价格上稍做些让步, 也要确保货款的安全。根据外部经济环境的变化及时调整结汇的方式,最大程度的规避风险。在金融危机的环境下,规避风险比赚取利润更重要。
3.加强应收账款的管理
中小外贸企业业务人员进行应收账款的跟踪管理,按时与客户联系,督促客户及时付款,重视货款到期日之前的监控工作,减少发生账款逾期的可能性,防患于未然。企业的财务部门在建立规范科学的应收账款明细账的基础上,还应加强应收账款管理,定期对应收账款账户进行检查,进行应收账款账龄分析,并及时与业务部门沟通,共同分析逾期账款的原因,寻找最佳处理对策,落实催收责任人,督促和帮助有关人员积极催收,发挥财务管理的监督功能,同时应将应收账款回账率指标纳入到相关人员的业绩考核中。
一旦应收账款逾期,必须按照企业的信用管理规定,采取各种措施追收账款。在自行追讨账款无效的情况下,及时寻求专业的账务管理公司的援助或运用法律手段维护企业的经济利益。进行海外账款的追讨,切不可拖延有效的追讨时间,造成账账。逾期时间越长,追讨成功率越低。当逾期时间为一个月时,追账成功率为93.8%,当逾期半年时成功率急降至57.8%,当逾期两年左右时,成功率只能达到13.5。
参考文献:
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