我国住房公积金管理制度的缺失与完善措施
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[摘要]我国住房公积金管理制度缺失，导致出现种种问题，为了规避这些问题需要完善管理制度。本文立足于该视角首先简要概述了我国的住房公积金及其管理制度，进而论述了我国住房公积金管理制度的缺失方面，据此，提出完善的方向与措施。
[关键词]住房公积金 住房公积金制度 住房公积金管理制度
自20世纪90年代初，上海市成功借鉴新加坡的经验，在全国率先实施住房公积金制度，我国各大城市各地区均以较陕的发展势头开展开来。住房公积金制度作为城镇住房融资体制改革的重大举措对我国城镇居民住房和推进住房改革的进程发挥了巨大的重要。然而在住房公积金的运作过程中不断出珊一些违反法律法规规定的现象，部分个案性质甚为恶劣。本文将从我国住房公积金管理制度的缺失这一源头分析我国住房公积金制度下存在的问题，兹在促进其完善、规范化运作。
一、住房公积金及其管理制度
我国住房公积金是在城镇住房制度改革的过程中，学习新加坡应用的中央公积金制度的成功经验，并根据我国特有的国情的一种公民义务性、长期性的储蓄制度。住房公积金是在职员工及其单位缴存的长期住房储金，是住房分配货币化、社会化和法制化的具体表现。每一位城镇在职职工自参加工作之日起都必须缴纳个人住房公积金，而职工所在的单位电必须按照规定按照一定的比率为职工补助缴纳住房公积金，两者均归职工个人所有，计入职工名下的公积金存款账户。住房公积金是有特别的用处的，用于职工个人翻建、大修、建造、购买自住住房，不可挪作他用。
住房公积金制度是指我国法律规定的住房社会保障制度，具有保障性、强制性、互、长期性的特征，规定包括国家机关、国有企业、集体企业、外资企业、民营企业、事业单位、民办非企业单位等组织在内的单位及职工个人必须依法缴存住房公积金。
近年来，随着我国经济的不断发展，以从事房地产开发、建设、经营及管理等集多种经济活动为一体的房地产业也不断得到重视和发展，住房公积金的管理亦不断得到重视，而我国的住房公积金制度运行顺利、发展迅速并取得一定成效，主要表现在：其覆盖率不断扩大、规模不断扩张；在支持廉租住房制度建设、支持低收入家庭住房方面发挥着重要作用。
二、住房公积金管理制度缺失导致的问题
我国住房公积金的使用率亦在不断提升，虽然贷款的总规模仍然较小，但是依然存在潜在的风险。不仅如此，随着住房公积金制度的发展、职工使用住房公积金覆盖面的扩大，许多问题日益凸显。换句话说，在我国目前的住房公积金管理制度中，由于条件的缺失仍然导致许多管理问题的产生。
1、风险管理的缺失导致住房公积金的贷款风险较大
当前我国的住房公积金管理制度尚未涉及关于贷款者的无力偿还、信用低、抵押物评估等方面的制度，导致住房公积金的贷款风险仍然较大。具体来说有三点：一是借款者的偿债能力风险，由于我国各行业、各地区发展不平衡以及职工个人的原因并不具备所需的偿债能力，贷款存在风险；或是职工个人突发变故，导致无法顺利偿债的状况。二是借款者的信用风险，我国有关法律规定个人住房公积金贷款时需要提供担保，从而保证贷款资金的安全并且对借款者进行约束，然而由于我国相关的信用体制尚不健全，导致信用问题屡屡发生，譬如借款者本身无诚信意识或是很淡薄。三是借款者抵押物方面的风险，当借款者由于种种原因无法顺利偿债时，贷款者可以根据法律规定以担保的资产折价变卖、拍卖来进行偿债。但是如在贷款时，贷款者对该资产或者该抵押物的评估不准确，一旦发生借款者无力偿债时，可能导致变卖、拍卖抵押物仍无法偿还借款者所欠款目。
2、监管机制的缺失导致违规发放贷款、挤占挪用贷款资金的现象仍然存在
我国的住房公积金管理中心并无严格的内控机制，通过内部补账，补签、修改合同等方式占用、挪用资金的现象较多出现，甚至有部分工作人员捐款而逃，譬如，之前名震全国的“全国住房公积金第一案”所涉及金额1.2亿元，用于豪赌。而在这样腐败现象屡屡出现的情况，我国的财政、银行监督机构却如同虚设，监管手段与监管本身的缺失，导致腐败现象滋生。我国《住房公积金管理条例》规定职工对住房公积金的提取或使用，需要进行严格的审批程序，并且财政部门对所属行政区域内住房公积金的归集、提取与使用情况有进行监督的职责，银行作为考核机构也有对职工的住房公积金的提取与使用情况进行严格把关的职责。然而实际上，财政部门暗度陈仓甚至明目张胆纵容挪用公积金的现象，而银行的监管力不足或是根本不管，在如此总体监管制度不完善、管理人员素质低下的情况，为住房公积金被挪用提供了主客观的条件。
3、住厉公积金提取管理制度的缺陷导致其使用率并不高
由于我国住房公积金提取管理制度客观存在的不合理方面，譬如，职工在购房时无法要求同时办理住房公积金贷款和提取个人住房公积金账户内的余额；若职工使用商业性贷款需限制其提取个人住房公积金；职工本人或其配偶可按规定提取公积金账户上的余额，每次提取额不得超过当期应还款付息额，提前还款的提取额不得超过住房公积金贷款余额，这些规定都是存在不合理的，使得职工在真正提取和使用个人住房公积金时存在种种不便之处，部分职工图方便直接进行商业贷款、部分职工在提取和使用中遇到种种规定不符等情况的发生导致职工缴存的个人公积金越多，职工办理公积金贷款时所承担的实际利率越高；公积金稍有余额的职工舍弃办理公积金贷款而选择商业贷款等等情况。在这些情况下，职工明显将公积金的贷款拒之门外，稍不慎跨入门内的缺失承担超额的贷款利率，造成了社会资源分配不均的现象。
4、住房公积金的覆盖范围尚不够广、二次分配不公导致社会不公平扩大化
当前，我国住房公积金的缴纳对象是包括国家机关、国有企业、集体企业、外资企业、民营企业、事业单位、民办非企业单位等组织在内的单位职工，而社会上的自由职业者、个体经营户以及农民尚未纳入这个群体。我国的实际情况是农民尚占很大一个群体，并且在尚未纳入住房公积金保障范围内的这部分躯体有相当一部分是属于低收入群体，亟需有利的保障。因此这部分群体由于缺乏住房公积金而被迫以低于市场利率水平进行储蓄，而在进行翻建、大修、建造、购买自住住房时又被迫以较高的贷款利率进行贷款。同时，由于我国目前各地发展不均、不同行业发展不均等形势下，再加上职工个人的工资情况不一，而职工和企业缴存的公积金是按照只够收入的一定比例缴存的，因此，容易造成二次分配不公，最终导致处于不同地区、不同行业、不同企业、不同岗位的职工收入差距日益扩大。
三、完善住房公积金管理制度的措施
1、加强住房公积金的贷款风险管理
近年来，我国住房公积金贷款规模急剧扩张，贷款总规模
较小，因此，贷款呆坏账数额相对较少，潜在的风险尚未释放。但是这并不说明我们就可以忽视住房公积金的贷款风险管理。当前，对于如何规范住房公积金贷款中存在的风险，实现“有贷必应，贷出必还”已经成为各级住房公积金管理中心工作人员的重要难题之一。
我国的住房公积金管理制度应该加强相关的贷款风险管理，具体的改善方向即是根据所存在的贷款风险来源，具体分为三方面：一是提升对借款偿债能力的具体考察，对于抵偿债能力的职工根据其自身的具体情况，提供相应的贷款数额。二是完善对职工的信用情况管理，各银行间的顾客信用信息情况互相相同，同时对借款者的信用情况在贷款前与职工所在单位进行信息完全交流，根据信用情况做出是否给予贷款的决定或是贷款数额的决定。三是提高对抵押物的评估能力，通过评估能力提升的相关培训、建立评估专家队伍等方式提升对借款者的抵押物的评估能力，精确评估情况，预防出现借款者无力偿债时变卖、拍卖抵押物仍无法偿还借款者所欠款目的情况。
2、从完善内控机制入手，强化各方监管机制
若想从源头上杜绝违规发放贷款、挤占挪用贷款资金等现象，需要从加强住房公积金管理中心的内部管理人手，建立和完善各项内控机制，如完善管理监管与内部审计职能，提高管理中心人员的工作效能，并追查财政部门、银行机构的相关责任。提升财政部门、银行机构的监管职能，同时配套提升住房公积金管理中心的配合能力，共筑起公积金安全的“防火墙”。具体来说，可以从四个方面来完善与强化各项机制：一是建立合适的职责分离制度、完善的岗位管理制度。建立起各岗位的责任体系以及考核标准，对各岗位人员的工作绩效进行严格考核，并将考核结果与各人员的薪酬相挂钩。二是建立完善的严密的内审管理与内控制度，对于住房公积金管理中心权利运行、职责履行隋况等方面采取动态的监督，对会计、财务、审核等重要岗位人员采取轮岗、分工明确的制度，同时辅以透明明确的奖惩制度，防止的现象。三是健全各方监管制度，相关部门如财政部门、银行机构等必须各施其职，在公积金的提取与使用的过程中表现出谨慎的态度，保证公积金的有效性、严肃性、适应性与审慎性，确保住房公积金的规范运行。四是完善信息披露制度，按照监管要求进行信息披露，与各大主流媒体合作，及时披露不正规运作的信息，发挥监管办的重大影响力，提升运作的透明度。
3、创新住房公积金的提取、使用及贷款管理，提高住房公积金的使用率
针对住房公积金提取管理制度的缺陷导致其使用率不高的现象，主要从创新住房公积金的提取、使用以及公积金贷款管理来提高住房公积金的使用率。主要包括四个方面：一是扩大住房公积金的使用范围，当前规定是住房公积金可用于个人翻建、大修、建造、购买自住住房方面，笔者认为可扩大至支付住房租金，甚至对于通过审核的低收入家庭，还可用于房屋的维修、物业管理费等方面。二是放宽住房公积金提取的要求，特别是对于通过审核的低收人家庭，可放宽规定，允许其按月或按年提取本人的住房公积金用于租房等用途。三是简化提取住房公积金的程序，使操作简单化，可以只凭借职工个人的相关材料到贷款银行与之签订相关房贷委托书，银行根据委托书定期从职工个人的住房公积金账户中自动扣款，条件允许可以开发相关的住房公积金使用软件，用户可以凭借网上注册与操作提取和使用其住房公积金，方便、易行。四是加快发展个人住房贷款中介服务，主要职责是开展住房公积金贷款全程的服务，可适当推行电话委托的程序，提升住房公积金的个人贷款服务效率与质量。
4、扩大住房公积金缴存的覆盖面，对于公积金提取比率采取“因地制宜”
不断扩大住房公积金缴存的覆盖面，可以在部分城市先试点将自由职业者、个体经营户以及农民等群体也纳入公积金加纳群体，将住房公积金制度建设成为普惠制的社会保险。同时，公积金的提取比率根据不同地区、不同行业的收入水平与消费水平来确定，同时参考职工个人的客观状况，防止收入差距进一步扩大化。
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