民营企业资金短缺的成因及对策

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【摘要】随着我国国民经济的快速发展，民营企业已成为我国经济建设中的一支重要生力军。但是，它在发展的过程中存在很多问题，且营运资金短缺问题突出。本文结合我国民营企业营运资金管理存在的一些问题，依据自身的工作实践，探讨了如何加强民营企业的营运资金管理，期望能为民营企业财务管理提供帮助。

【关键词】民营企业，营运资金，管理

一、我国民营企业营运资金管理存在的主要问题

（一）融资困难，周转资金严重不足

现在，我国一些民营企业初步建立了较为独立、渠道多元的融资体系。地方各级政府也为一些中小型民营企业提供财政支持；中国人民银行也鼓励各商业银行加大对中小民营企业的信贷支持。这些措施改善了一部分民营企业融资难的困境。但是，各金融机构在改进金融服务、开发适合民营企业发展的金融产品、调整信贷等方面还有缺陷。所以，融资难仍然是摆在民营企业头上最突出的问题。

融资渠道狭窄是造成民营企业资金紧张的主要原因。目前，民营企业融资渠道主要包括银行贷款和民间借贷途径。一是贷款门槛抬高导致资金需求者“畏贷”。为防范信贷风险，各家国有商业银行惜贷，普遍上收信贷审批权，抬高了贷款门槛，借贷手续繁琐、额度偏低、周期短及借贷利率高等。二是借款者自身缺陷导致金融机构“惧贷”。中小民营企业规模小，产品单一，缺乏抵御市场风险的能力，因无抵押资产、财务状况差，获得担保难，成为制约银行信贷投入的症结。三是中长期贷款难。民营企业获得银行贷款期限一般不超过一年，中长期贷款仅占民营企业贷款的5%，只能弥补流动资金缺口。但民营企业非常需要长期限的资金，以进行技术改造和厂房设施建设。许多企业为了发展，往往不得已动用流动资金来搞技改和基建，结果加剧了流动资金紧张的状况。为满足长期资金周转的需要，一些企业不得不采取短期贷款多次周转的办法，从而增加了企业的融资成本。其次民间借贷存在一定风险。中小民营企业为获得足够的营运资金，只得通过民间借贷“注血”。但由于目前民间借贷尚不规范，存在着极大的信用风险和不稳定因素。

（二）现金管理不严，造成资金闲置或不足

有些民营企业奉行“现金为王”的理念，认为现金越多越好，造成现金闲置，导致现金的管理成本和机会成本上升；而且大多数民营企业没有编制现金计划，对闲置资金没有充分利用；有些小规模企业的资金使用缺少计划安排，过量购置不动产，贷款投资所占的比例较高，面临的风险也增大，它们总是尽快收回投资，很少考虑扩展规模。

（三）重钱不重物，资产流失严重

不少民营企业缺乏严谨的库房管理制度，库房管理者的文化素质普遍不高，这些人对原材料、半成品、固定资产等管理不到位，出现存货过期变质，库存数量不准确等问题是司空见惯的，而且出了问题也是草草收场，无人深入追究，资产浪费严重。

（四）不注重现金流量的管理，营运资金波动大

目前，很多民营企业存在重销售、轻理财的现象，不注重日常现金流量的管理，营运资金波动大。当出现经济繁荣时，不能正确预估经营风险和财务风险，盲目扩大生产规模。一旦企业外部环境发生变化，产品成本提高，经营现金流入量锐减，或是新上项目见效慢，原有业务资金告急，或是债务到期，财务风险加大等情况出现时，问题与危机就充分暴露出来。因此，掌握好现金的流量管理势在必行。

二、改善民营企业营运资金管理的对策

我国中小企业在财务管理方面存在的问题是由宏观经济环境和自身双重因素造成的。所以，我们要从以下几个方面入手：

（一）了解和掌握民营企业现金管理规律。在加强营运资金管理过程中，中小民营企业的现金流量与企业的生命周期有着密切的联系。在企业刚刚建立时，往往具有大量的资金满足企业的生存。随着企业规模的扩大，应收账款的增加，所需的流动资金的增加，企业将面对资金的压力。由于资金的支出加剧，这一阶段许多民营企业陷入财务危机，甚至倒闭。经过了这一“化蛹为蝶”的困难阶段，企业投资逐渐收回，现金也随之充裕。

（二）转变观念，增加融资渠道。稳定的融资渠道能够为民营企业的成长壮大提供有力的保障。一般来说，在民营企业的初创阶段，由于其规模小，主要依靠个人投资或利润留存的方式来追加投资。但随着规模不断扩大，有限的内源融资往往无法满足企业需求，外源筹资逐渐成为企业的主要资金来源。因此，民营企业应充分利用商业信用和短期银行借款筹集短期资金。

（三） 加强存货管理。建立健全存货管理的规章制度，在物资采购、领用、销售及样品管理上建立规范的操作程序，堵住漏洞，维护安全。对存货的管理和记录必须分开，形成有力的内部牵制，决不能把资产管理、记录、检查、核对等交由一个人做。结合企业的特点，采取定期盘点和轮番盘存的方法，清查财产物资的实有数量，妥善处理盘盈盘亏，确保账实相符。尽可能压缩过时的库存物资，避免资金呆滞，并以科学的方法来确保存货资金的最佳结构。

（四）加强成本费用的控制与管理。开源节流”一直被认为是企业制胜的法宝。由于会计利润是当期收入和费用成本配比的结果，在任何收入水平下，都要加强成本费用的控制与管理，做好预算，减少不必要的支出，以提高利润、增加企业价值。

（五）加强企业财务预算，提高企业营运效率。财务预算能使企业正确预测风险，及时得到资金的各种信息，并采取措施防范风险，提高效益。同时，还可以协调企业各部门的工作，避免部门间冲突，提高内部协作效率。此外，销售部门在销售、费用等预算指导下，还可事先对市场有一定了解，把握市场变化，减少存货的市场风险。因此，财务管理应站在企业全局的角度，构建科学的预测体系，进行科学预算，包括销售预算、采购预算、投资预算、人工预算、费用预算等。

总之，随着市场经济的发展，我国的民营企业将在经济全球化的形式下面对更加激烈的竞争环境。只有通过积极扶持民业，加强财务管理，才能有效的促进我国民营企业的改革与发展。

参考文献：

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