我国商业银行利率风险及管理建议

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【摘要】随着我国经济体制改革和金融体制改革的不断深入，利率市场化改革在逐步加快，利率水平越来越表现出较大的多变性和不确定性，难以预料的利率变动会严重影响商业银行的盈利水平、管理方式和创新发展能力，利率风险将成为我国商业银行的主要风险。因此，研究我国商业银行利率风险，探讨我国商业银行利率风险管理办法，提高我国商业银行利率风险管理能力，具有极其重要的现实意义。

【关键词】银行；风险；管理

中图分类号：F84

一、利率风险及分类

利率风险是指市场利率变动的不确定性给商业银行造成损失的可能性。巴塞尔委员会在1997年的《利率风险管理原则》中将利率风险定义为：利率变化使商业银行的实际收益与预期收益或实际成本与预期成本发生背离，使其实际收益低于预期收益，或实际成本高于预期成本，使商业银行有遭受损失的可能性。利率风险按来源的不同，可以分为重新定价风险、收益率曲线风险、基准风险。

（一）重新定价风险

重新定价风险也被称为成熟期错配风险，是商业银行面临的最主要、最常见的利率风险形式，它来源于银行资产、负债和表外业务的到期期限（就固定利率而言）或重新定价（就浮动利率而言）所存在的差异。我国商业银行的定期存款利率按存单开户日所定利率付息，而定期贷款实行“合同利率，一年一定”的政策，即这部分资产实际上是利率敏感性资产，银行的收益或内在经济价值会随着利率变动而变动。

（二）收益率曲线风险

收益率曲线风险也称为收益曲线风险。收益率曲线的斜率、形态因为重新定价的不对称性会发生变化，即收益率曲线的非平行移动，对银行的收益或内在经济价值产生了不利的影响。从而形成收益率曲线风险，也称为利率期限结构变化风险。

（三）基准风险

基准风险也被称为利率定价基础风险，是指同一期限的资产、负债由于利率波动幅度不完全一致导致银行净利息收入而减少的风险。在我国利率非完全市场化情况下，基准风险表现为同期存贷款业务利率变化的不完全相关。

二、利率风险对商业银行的影响

利率风险对商业银行的影响主要表现在三个方面：

（一）利率变化的收入效应

利息收入和非利息收入是我国商业银行营业收入的来源，而净利息收入在银行收入总额中占据重要地位，与利率有直接关系，净利息收入受到利率变动影响的同时也是利率风险计量的重点，利率风险对商业银行利息收入造成的影响，将在很大程度上反映到营业收入和利润水平上。

（二）利率变化的市场效应

资产负债表是反映银行当前收入的基础，在市场发生某些不利变动时，资产负债表上反映的银行价值可能远远偏离于银行的实际价值。而一家银行承担风险和抵御风险的基础是其经济价值，所以要全面分析与评估利率风险对银行的影响，就必须将经济价值因素列为考虑范围。

（三）利率变化的动态效应

由于利率的变动而导致的银行资产负债数量及其结构的变化，称之为动态效应。除此之外，利率变化还会导致银行负债数量、资产及其结构的动态变化。一方面，利率上升或下降，会引起客户提前提取存款或提前归还贷款，引起银行的资产负债数量及其结构的被动变化；另一方面，银行部门为了防范风险，会适当主动调整其资产、负债的数量及结构。

三、国外商业银行利率风险管理的方法

国外商业银行的利率风险管理方法基本上可分为三类：缺口管理法，衍生工具管理法，VaR管理法。

（一）缺口管理法

缺口管理法通过增加（或减少）资产或负债的头寸，或者改变资产、负债的内部结构，达到控制利率风险的目的。主要分为利率敏感性缺口管理和持续期缺口管理。

（二）衍生工具管理法

衍生工具管理法主要是为现有资产负债头寸的暂时保值以及针对个别风险较大，或难以纳入商业银行利率风险衡量体系的某一项资产或负债业务，通过金融衍生工具等表外科目的安排来对其进行“套期保值”。衍生工具管理方法主要有利率互换、利率期权、利率期货、远期利率协议等方法。

（三）VaR管理法

VaR管理法是指在正常的市场条件下和给定的置信度下，在给定的持有时间内，某一投资组合预期可能发生的最大损失。这种方法建立在可靠的科学基础之上，为人们提供了关于市场风险的综合性度量。VaR管理方法主要有历史模拟法、蒙特卡洛模拟法、方差―协方差法。

四、对我国商业银行利率风险管理的建议

（一）积极稳健地推进利率市场化改革

利率市场化是我国金融改革的必然趋势，但在利率市场化改革的同时，由于利率市场化引起的利率波动，将直接影响到商业银行的盈利水平，给商业银行的经营带来极大的风险。所以在商业银行利率市场化改革过程中，要充分考虑银行体系的承受能力和银行内部的管理制度，在积极推进利率市场化的同时，做好利率风险防范工作。

（二）完善利率风险预警机制

借鉴国外利率市场化改革的成功经验，完善商业银行利率风险预警机制，同时建立本行资产负债和表外头寸相互关联的所有重大风险的利率风险计量系统，从多种渠道收集反映经济情况和货币政策信息，加强经济前景的预测与分析，提高对市场的敏感度，适应利率市场化的发展趋势。

（三）提高利率市场化的透明度

一是要建立公平、透明的信息披露制度，确保金融机构信息披露的真实性和可靠性；二是要加强对利率的调控和监管，规范金融机构的利率行为，提高市场利率的透明度，从而正确引导金融机构和其他社会公众对市场利率的理性判断；三是要强化金融机构的利率风险意识，提高其利率风险管理水平。

五、结语

随着利率市场化进程的不断深化，我国商业银行面临着越来越大的利率风险，为保持我国商业银行的健康运行，必须采取有效的措施对银行利率风险进行分析和防范。在外部，要积极稳健地推进利率市场化改革，同时建立完整有效的银行市场风险的指标监测和风险防范体系；在内部，银行要不断完善和更新利率风险管理的内部机制，减少和对冲在银行经营活动中所存在的利率风险，相应提高银行的盈利能力和水平。

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