外包企业灾备服务运营模式的财务风险问题研究

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【摘要】政府、企业出于风险管理、危机管理等考虑需要进行灾难备份，而灾备建设具有成本高、专业化强等特点，因此，灾备外包的服务运营模式以其高效、专业的特点越来越受到人们的青睐。外包企业提供灾备服务，在有效降低出包方风险的同时，自身又将面临着怎样的财务风险呢？本文将在剖析灾备外包运营模式的基础上，分析外包企业面临的财务风险，并提出化解财务风险的初步建议。

【关键词】灾难备份；灾备服务；财务风险

随着信息技术的加快发展，数据信息的价值对于社会、企业以及个人的意义越发凸显。而由于系统自身的因素、自然灾害、人为破坏等因素的存在，使得信息系统面临着各种形式的灾难。这种灾难造成的信息系统故障、甚至瘫痪都将对企业和社会造成重大不良影响。为保证信息系统在灾难发生后及时恢复和运作，灾难备份应运而生。为了灾难恢复而对数据、数据处理系统、网络系统、基础设施、技术支持能力和运行管理能力进行备份的过程称为灾难备份①。

灾备建设具有投资巨大、建设周期长、维护成本高、所需人员专业水品高等特点，其建设方式包括企业自主建设、与其他单位共建、或委托外部机构来完成。在西方国家，大部分企业采用灾备外包模式。相对于自建灾备中心，灾备外包无疑具有经济性与有效性，可以使企业低成本、快速享受到更为专业的灾备服务。在我国，灾备外包模式也越来越被金融、电信、政府、大型制造业等所接受，因此，涌现了万国数据服务有限公司、中金数据系统有限公司、北京威视瀚海数据有限公司等可以提供灾备服务的企业。

一、国内灾备市场发展及现状

（一）国家关于企业灾难备份的相关规定

灾难恢复在20世纪70年代起源于美国，近年来，中国灾难恢复市场快速发展，IDC调研数据表明，2007年，中国灾难恢复整体市场规模为9.7亿美元，2008年，市场规模达12.4亿美元，比2007年上涨了28%。IDC预计，中国灾难备份市场在2008年至2013年将保持20.7%的年复合增长率②。为规范国内灾难恢复市场，国家以及各行业相继出台各项规定，如，《关于加强信息安全保障工作的意见》（2004.4）、《中华人民共和国突发事件应对法》（2007.8）、《关于重要信息系统运行风险提示的通知》【2010】（43号）、《保险业信息系统灾难恢复管理指引》（2008.3）等。这些规范从国家、行业角度对于灾难恢复、灾难备份提供了行动指南。

（二）我国目前灾备服务外包的发展现状

随着信息化建设步伐的加快，金融、保险、证券等行业对于灾备的重视程度日益提升。工商银行、中国银行等实力雄厚的金融机构选择自建灾备中心，而多数的中小金融机构则选择采用外包的模式进行灾备建设。工业和信息化部软件服务业司的尹洪涛处长也认为，IT外包、资源外包、灾备外包、数据中心管理外包都是可行的，中国已经具备了进行灾难备份服务外包的基础设施，“自建并不现实，数据中心和灾难备份外包适合中国国情，更具有优势”。因此，涌现了众多灾备外包的典型案例，如，伟创力通过上海电信灾备外包服务，通过维护、安全、成本、服务等方面的比较，外包模式均好于自建模式，大大节省了自建所需的高额支出。相对整体市场而言，灾难恢复外包市场的增长速度更为迅速：2007年，中国灾难恢复外包市场规模为1.8亿美元，未来五年将保持38.9%的快速复合增长率②。可见，灾备外包正逐步成为灾备建设的最主要模式。

二、灾备外包服务运营模式可能引发的财务风险

（一）财务风险构成要素

财务风险是在企业资金运动的整个过程中存在的不确定性。财务风险有不同的分类方式，其既有来源于出资者的财务风险，也有来源于经营者的财务风险，本文立足于经营者财务风险。经营的过程就是资金运动的过程，财务风险是资金运动过程中的风险。按照资金运动的环节，财务风险也就包括：筹资风险、资金使用风险、资金回收风险、资金收益分配风险。各项风险的影响因素如表1所示：

表1 财务风险及影响因素

财务风险 风险影响因素

筹资风险 筹资规模、筹资结构、筹资期限等

资金使用风险 产业结构风险、投资决策风险、投资执行风险

资金回收风险 产品或服务自身风险（价格、质量等）、客户信誉度

资金收益分配风险 企业利益受损风险、投资人利益受损风险

（二）灾备外包财务风险

服务外包企业承接灾备服务的特定业务对其上述财务风险的影响包括：

1.项目投资金额大引发的财务风险

支持灾难恢复各个等级的资源包括数据备份系统（包括数据备份的硬件、软件和数据备份介质等）、备用数据处理系统（包括备用的计算机、设备和软件等）、备用基础设施（如备用机房、辅助设施等）等，可见，灾备投资是非常巨大，机房的建设标准也非常高，包括电力设施、交通条件、住宿条件等各方面都必须有保证。

企业要把有限的资金用到最需要和效益较好的项目上，项目的高投资额是比会增加企业投资风险。

2.项目投资周期长引发的财务风险

2007年6月14日，于同年11月1日起实施的《信息安全技术―信息系统灾难恢复规范》对于备用数据处理系统、备用基础设施的建设标准等提出来具体的要求。灾备建设的投资大，标准高，使得建设的周期也比较长。

灾备技术更新速度快，较长的建设周期势必增加投资项目的不确定性。

3.专业化水平要求高引发的财务风险

灾备中心建设、维护需要对技术人员的专业水平要求很高，它必须经过严格的培训，训练有资格的人来做这件事情。目前，这个领域的人才流动性非常大，很难维持一支稳定的、高水平的队伍。另外，国内还没有专业的灾备培训机构，灾备服务人员匮乏。

专业化水平高，灾备服务人员数量、资质等方面的问题导致了发生灾难时，往往不能奏效，灾备外包企业的服务质量受到影响，进而面临资金回收的风险。

三、有效降低灾备投资引发财务风险的初步设想

1.对于灾备投资项目进行科学评估

灾备投资金额大、周期长的特点导致了外包企业的资金会被长期占用，进而带来到资金流动性的风险。外包企业在承接灾备服务时，应充分考虑自身的实力水平，综合考虑初始投资、建设周期、后续成本、投资收益等因素，对于灾备投资项目进行科学评估。

2.稳步提升专业化水平和服务质量

灾备服务的专业化水平要求高，需要拥有一支稳定、合格的技术人才队伍，来提供高质量的灾备服务。因此，外包企业应提前做好人才储备，在当今灾备服务人才质量、数量均难以满足需求的情况下，创新人力资源管理模式，做好灾备服务人才的选拔、培训等工作，并采取有效的激励机制使用人才、留住人才。

3.有效拓展灾备服务的业务范围

对于外包企业而言，如果仅仅为客户提供灾备恢复服务，这种单一的服务模式是比增加外包企业的财务风险，因此，外包企业应拓展服务范围以分散财务风险。如，除了能够提供灾备外包服务以外，万国数据还能提供基于生产系统的高可用性管理工具及服务，帮助用户建立完善的高可用性保障体系，培训专业人员，提供IT管理服务。

4.逐步改善灾备服务的外部环境

灾备外包在我国兴起的时间较短，目前，社会各界对于灾备外包的认识与接受程度在逐步加深，与之相关的政策、法规也初步不断完善之中。面对灾备外包行业的现状，我们仍应做好以下工作，为灾备服务提供良好的外部发展环境：成立专业的灾备培训机构；出台灾备领域的优惠政策；制定灾备的外包服务商服务资质分级制度，出台灾难恢复服务资质管理办法；做好灾备中心和灾备服务人员的测评和资质管理。

注释：

①国务院信息化工作办公室.重要信息系统灾难恢复指南[Z].2005,04.

②施建忠.灾难恢复的40年变迁[Z].业务连续管理与灾难恢复资讯,2009(10).

参考文献：

[1]于强.我国服务外包企业面临的财务风险及防范[J].现代商业,2010(8).

[2]于强.服务外包企业财务风险的影响因素及其应对策略[J].国际商务财会,2010(2).

[3]黄伟.灾备让世界永葆希望[J].业务连续管理与灾难恢复资讯,2010(4).

[4]陈向华.证券公司灾备外包模式有望兴起[J].中国金融电脑,2010(10).

基金项目：天津市财政局、天津市会计学会2011-2012年重点会计科研项目“后金融危机时代服务外包企业财务风险防范研究”（课题号：kjkyxm110301）。