2013上海企业100强经营业绩综合分析

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2012年上海企业按照市委市政府关于“坚持科学发展、推进四个率先，把创新驱动、转型发展贯穿落实到经济社会发展各方面和各环节”的总要求，积极应对国内经济增速放缓、国际经济环境不确定因素的冲击，努力摆脱传统发展模式的束缚，企业经营保持持续平稳健康发展，企业发展方式转变迈出实质性步伐，经济效益增长的质量有一定提高。本报告根据2013上海百强企业2012年经营业绩数据，对它们的经济运行状况进行研究分析，以资有关方面参考。

一、2013上海企业100强的经营规模

1.营业收入

2013上海百强企业共实现营业收入39260亿元，其中有11家企业营业收入超过1000亿，有10家企业营业收入在500-1000亿之间，有31家企业营业收入在100-500亿之间。其中，上海汽车集团股份有限公司以4810亿元位列上海百强企业之首，第二至第三名依次是宝钢集团有限公司、交通银行股份有限公司。2013年上海企业100强的前7名企业均跻身《财富》世界500强排行榜，其中上海浦东发展银行股份有限公司、百联集团有限公司是首次上榜。

2. 净利润

2013上海百强企业的净利润是2355亿元，其中有4家企业净利润超过100亿，有6家企业在50-100亿之间，有19家企业净利润在10-50亿之间。

3. 资产总额

2013上海百强企业的资产总额是131037亿元，其中交通银行和浦发银行两家资产总额超过8.4万亿元，有16家企业资产总额超过1000亿，有10家企业在500-1000亿之间，有23家企业资产总额在100-500亿之间。

4. 净资产

2013上海百强企业的净资产是22644亿元，其中有4家净资产超过1000亿，有8家企业在500-1000亿之间，有18家企业净资产在100-500亿之间。

5.纳税总额

2013上海百强企业的纳税总额为3046亿元，其中有2家企业的纳税额超过700亿元；有3家企业的纳税额在100一300亿元之间，有28家企业的纳税额10一100亿元之间。

6.研发费用总额

57家提供数据企业的研发费用总额为308亿元，其中有2家企业的研发费用超过60亿元；研发费用在10-50亿之间的有3家企业，在1亿元～10亿元的有22家企业。

7.就业人数

从就业人数指标看，2013上海百强企业共吸纳就业146万人，其中吸纳就业人数最多的是宝钢集团有限公司，就业人数达到142031人，光明食品（集团）有限公司，就业人数115486人，上海汽车集团股份有限公司有限公司，就业人数105953人。就业人数在5-10万人的企业有4家，就业人数在1-5万人的企业有26家。

8.专利

2013上海百强企业的专利总量为2.33万项，其中发明专利4254项。在这100家企业中，第一名是宝钢集团有限公司，拥有专利6687项，第二名是上海汽车集团股份有限公司，拥有4036项专利。

二、2013上海企业100强成长性分析

1、总体成长状况

（1）主要经营数据呈增长状态，盈利能力有所下降

从整体规模看，2013上海百强企业营业收入比上年的35469.66亿元增加了3790.31亿元，增长10.69% ；资产总额比上年的114083.24亿元， 增加了16953.83亿元，增长14.86%；纳税总额比上年2676.28亿元，增加了317.51亿元，增长11.86% ；研发费用总额比上年增加了26.82亿元，增长9.54%；吸纳就业人数比上年增长70224人，增长5.04%；就企业劳动生产率来看（采用人均创造的营业收入），2013年百强企业的平均水平为268.21亿元/人，比去年的254.53元/人，增长5.38%。

在营业规模保持快速提升的同时，盈利能力有所下降，净利润比上年的2375.94亿元，减少了21.06亿元，降低0.89%；净资产盈利率为10.4，下降1.66个百分点；营业收入利润率下降0.7个百分点。

上述数据显示，营业收入总额增长幅度小于资产总额增长幅度，表明上海百强企业整体增长主要依赖于资产的增长，扩张步伐在减速。若再结合利润增长率来看，企业受经营环境变化的影响较大，盈利能力继续下降，企业规模扩大的经济效益尚未完全显现。此外，企业在过去的一年里也更加注重了对研发的投入，同时，就企业员工劳动生产率来看，企业劳动生产率较上年也有所提高。

（2）增长率分布

从企业营业收入增长来看，平均增长率为10.69%。有7家企业增幅超过100%；有22家企业营业收入增长率在20%―44%之间，有47家企业营业收入增长率在0%―19%之间。值得注意的是，2013年上海企业100强中有24家企业营业收入是负增长，其中负增长率最高为47.16%。以上数据表明，2013年百强企业的营业收入增长状况整体较为良好，超过半数企业的增长率近30%。

就企业资产总额增长率看，平均增长率为14.86%。有7家企业增幅超过50%，有18家企业增长幅在20%―49%之间，55家企业增幅在0%―19%之间。还有20家企业营业收入是负增长。

就企业自身纳税总额增长率看，平均增长率为11.86%。除4家企业未提供数据外，有6家企业增幅超过100%，有2家纳税总额增长率在50%―99%之间，20家企业纳税总额增长率在20%―49%之间，有35家企业纳税总额增长率在0%―19%之间，还有33家企业是负增长。

从2013上海百强企业的吸纳就业人数增长率来看，平均增长率为5.04%。除4家企业未提供数据外，有5家企业就业人数增长率超过50%，有11家企业就业增长率在20%―49%，有45家企业增长率在0%―19%，35家企业就业人数负增长。由此可见，2013百强企业中部分企业吸纳就业形势不容乐观，这与宏观经济背景密切相关。

综上所述，在过去的一年里，上海百强企业在营业收入、资产规模、研发投入、纳税以及吸纳就业人数等方面呈现平稳增长态势，盈利能力有所下降的现状应有所警觉，同时我们也应该注意到各个企业之间的差距较大。

2.2013上海企业100强的集中度分析

集中度主要反映企业的数量及其相对规模的分布结构。我们采用企业排名中前几名企业的各项经济指标占100强企业各项经济指标的比率作为其集中度指标值（见表一）。2013上海企业中排名第一的为上海汽车集团有限公司，其总营业收入、净利润、资产总额、纳税总额、研发费用以及就业人数占百家企业总量的百分比分别为12.25%、14.24%、2.42%、23.72%、20.10%和7.24%。

前5位企业的营业收入合计14119.56亿元，占百强企业营业收入总额的35.96% ：净利润为1132.98 亿元，占百强企业净利润总额的48.11% ： 资产总额为70123.37 亿元，占百强企业资产总额的53.51% ；纳税总额为1212.25 亿元，占百强企业纳税总额的40.49%；研发费用为133.57 亿元，占百强企业研发费用总额的43.35% ；就业人数达到350755人，占百强企业就业总人数的23.96%。

前10位企业的营业收入占100强企业总营业收入的54.05%，净利润占总额的67.92%，资产占总额的81.44%，纳税占总额的52.43%，研发占总额的58.03%，就业人数占总额的43.97%。

由此可见，前10家企业集中了全部百强企业一半多的营业收入、净利润、资产总额、纳税总额和研发费用。再结合前20家企业的综合数据，除了吸纳就业人数一项为62.76%外，其他各项占总量的百分比均超过70%。

这也就是说，百强企业中集中趋势依然较明显，其中上海汽车集团股份有限公司、宝钢集团有限公司、交通银行股份有限公司、绿地控股集团有限公司和中国太平洋保险（集团）股份有限公司这五家企业，在营业收入、净利润、资产总额、纳税总额、研发投入和就业人数等几个方面在百强企业中都占有举足轻重的作用。

结合上一年数据看（见表二），在上一年，前5位企业的营业收入占百强企业营业收入总额的35.96%，净利润占百强企业净利润总额的48.91%，资产总额占百强企业资产总额的53.28%，纳税总额占百强企业纳税总额的40.48%；研发费用占百强企业研发费用总额的48.14%，就业人数达占百强企业就业总人数的23.50%。前10位企业的营业收入占53.52%、净利润占65.94%、资产总额占81.12%、纳税总额占52.46%、研发费用总额占57.62%，就业人数占44.27%。通过比较不难发现，2013年百强企业的集中态势还是较为明显。

三、上海百强企业经济效益分析

2013上海百强企业全年共实现利润2354.88亿元，较上年减少21.06亿元，降幅0.89%。在100家企业中有6家出现亏损。

从总资产利润率来看，2013上海百强企业平均总资产利润率为1.80%，比上年的2.08%有所降低。从净资产收益率来看，2013上海百强企业平均净资产收益率为10.40%，比上一年的12.06%略低。其中有20家企业的净资产收益率超过了20%，在10%――20%的企业31家。

无论是从总资产利润率还是净资产收益率指标，2013上海百强企业整体盈利能力比上一年略有回落。净利润总额有所减少，而营业收入和总资产均增加了10%以上，说明企业规模扩大在利润增长中的贡献度还有待提高。

当然我们也要看到，虽然都为上海百强企业，但是各企业的经营效益差别是较大的。从净资产收益率和总资产利润率来看企业间差异相差甚远，支柱行业和新兴行业表现较好，传统行业表现较差。

四、2013上海百强企业的产业发展分析

将上海企业100强分成制造业、服务业、建筑业、采掘业分析，数据显示，2013上海百强企业中服务业企业有56家，建筑业8家，制造业企业有35家，采掘业有1家。可见，百强企业中服务业比重明显高于制造业，符合上海产业结构的整体调整趋势。

从经营业绩方面分析，2013上海百强企业分行业的平均经营状况如下：

制造业企业的营业收入平均为511.64亿元，平均净利润为24.36亿元，平均总资产为566.66亿元，平均净资产256.32亿元，平均纳税额为57.00亿元，平均研发费用为6.34亿元，平均就业人数为205459人。平均资产利用率90.29%，平均资产利润率为4.30% ，平均净资产收益率为9.50% 。

建筑业企业的营业收入平均为390.06亿元，平均净利润为7.23亿元，平均总资产为324.81亿元，平均净资产52.45亿元，平均纳税额为12.45亿元，平均研发费用为7.67亿元，平均就业人数为14624人。平均资产利用率120.25%，平均资产利润率为2.23% ，平均净资产收益率为13.78% 。

服务业企业的营业收入平均为324.22平均净利润为25.65亿元，平均总资产为1938.43亿元，平均净资产236.19亿元，平均纳税额为16.06亿元，平均研发费用为0.45亿元，平均就业人数为11208人。平均资产利用率16.73%，平均资产利润率为1.32% ，平均净资产收益率为10.86% 。 （见表三）。

结合上一年数据看（见表四），服务业企业资产利用率为16.64%，总资产利润率为1.41%，净资产收益率为11.92%；制造业企业资产利用率为92.42%，总资产利润率为5.38%，净资产收益率为12.06%；建筑业企业资产利用率为115.91%，总资产利润率为2.39%，净资产收益率为14.16%。

由此可见，2013上海企业100强的发展呈现出与上年不同的情况：从盈利能力看，服务业、制造业和建筑业都有所回落，其中净资产收益率指标，建筑业为13.78%、服务业为10.86%，制造业为9.50。从纳税能力看，制造业的纳税能力依然最强，服务业次之，建筑业较低，但值得注意的是，服务业在纳税方面增幅较为明显，达到19.54%；从吸纳就业人口来看，制造业的能力最强，建筑业次之，服务业较低；从研发投入看，服务业投入增长速度超过制造业和建筑业，制造业和建筑业的平均研发费用总额依然具有优势，但在增长速度上都出现了下降迹象。这些现象表明，上海服务业得到了上海产业结构调整的政策支持，经营状况良好，政府产业结构调整的成效明显。

五、2013上海企业100强的发展特点

1、上海百强企业整体经济增速明显，但盈利能力略有回落

在过去的一年里，上海百强企业在营业收入、资产状况、纳税以及吸纳就业人数等方面都有较大发展，经济增长在一定程度上依赖于企业资产规模扩张的推动，扩张速度呈现出放缓迹象。

无论是从资产利润率还是净资产收益率指标来看，2013上海百强企业整体盈利能力比上一年略有回落，这与目前的宏观经济局势密切相关。

2、研发投入产业间差异明显，且自主创新力度不够

百强企业较之上年更加重视在研发方面的投入，增速接近9.54%，但产业差异较为明显，服务业投入增速最快，由去年平均投入研发费用0.39亿元，增至今年的0.45亿元，增幅为13.10%，制造业在研发投入方面与去年基本持平，建筑业在研发投入方面出现了明显下降。同时，数据显示上海百强企业在专利方面仍然表现出自主创新不够状况，其中发明专利占有比重仍不足20%。

3、百强企业集中趋势明显

前20家企业的营业收入、净利润、资产总额、纳税总额、研发费用的总额，超过了上海企业100强总量的80%，营业收入和从业人数超过了70%，表明上海企业100强的集中趋势较明显，其中上海汽车集团股份有限公司、宝钢集团有限公司、交通银行股份有限公司、绿地控股集团有限公司和中国太平洋保险（集团）股份有限公司这五家企业，在营业收入、净利润、资产总额、纳税总额、研发投入和就业人数等几个方面在百强企业中都占有举足轻重的作用。

4、服务业经济效益改善，产业结构调整效应明显

上海百强中服务业企业在2012年得到了上海产业结构调整政策的继续支持，经济效益总体良好，仍然延续着好于制造业的势头，政府产业结构调整的成效明显。

5、企业的税收负担仍较重

2013上海百强企业的纳税总额增长11.86%，净利润基本持平，可见，税收总额增长大于净利润增长，企业承担的税收负担仍较重。

6、企业转型带来劳动生产率有较大增长

企业劳动生产率出现增长在一定程度上表明，很多企业正处于从技术密集型企业转化到知识密集型企业和资本密集型企业过程，在这一过程中企业的劳动生产效率得到了提高。

（ 作者系上海市企业联合会咨询研究部 副主任 ）