我国农产品加工企业融资问题研究
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摘 要：农产品加工企业是我国经济发展中的重要产业之一，但是其融资渠道单一，对银行贷款比较依赖，信贷体系不健全，企业缺乏有效的担保，内部的管理比较松散，所以制约农产品加工的发展。农产品加工企业应该提高自身实力以及信用水平与管理能力，政务应加大扶持力度，以拓宽农产品加工企业的融资渠道。
关键词：农产品加工企业；内源融资；外源融资
长期以来，我国处于农业大国地位，但是农村建设往往落后城市建设进程，这关系我国重大发展战略的三农问题。而农产品加工企业属于第二产业的范畴，是指对农业所提供的初级产品进行加工的工业企业，是农业产业链的延长。随着社会经济不断的发展，作为产业延长的部门，农业部门生产的初级农产品质量影响着我国农业的经济效益。虽然，国家最近一段时期通过转移支付形式给予三农很多资金支持并加强政策倾斜，但是融资问题仍严重影响着企业的发展壮大。
一、我国农产品加工企业的特点
近年来，农产品加工企业发展迅速，形成了很多有代表性的大型农产品加工企业，也有一些享誉中外的品牌，同时也为农民提供了就业机会，是农民增收的重要力量。目前，我国的许多小公司，小作坊被大企业收购、重组，形成全新的企业，改变了原有的产业模式，但是在农产品加工业中主要还是以中小企业为主，且规模较小，技术水平不高，产品质量参差不齐。我国的农产品加工企业一般简单加工的多，进行深加工的少；异地（城市与消费区）加工多，就地（生产地）加工少；点式加工多，链式加工少，而且区域性差距大，这与我国的区域农业发展水平有关，农业水平影响着当地的农产品加工企业的发展。很多地理位置优越的地区（东北、西北等），农产品产量高，质量好，对农产品深加工的企业相对较多，发展也比较迅速。
1.农产品加工企业融资难的内部原因。（1）企业财务管理不强，缺少高素质的管理人员。农产品加工企业内部财务管理水平落后，不科学不规范。管理水平的高低直接影响到了企业生产经营，企业现金管理的流动性强，因此，会出现一些不可预测、突发的事情。在应收账款和应付账款的管理中，由于采购员的素质不高，会计人员的疏忽，对于债务人的实际情况不了解等原因，经常会出现呆账、坏账的现象，从而影响了企业的信誉。农产品加工企业不重视科学决策，缺乏高素质的经营管理人员，在大型的农产品加工企业会重视人员的管理与培训，内部的管理也是条理分明。在中型企业里，缺少监督机制，小型企业由于规模小，管理者身兼数职，又起不到监督作用。
（2）缺少技术支持，无法形成品牌。农产品加工企业局限在基本加工，不重视技术创新，很多中小企业都是向大型企业购买技术，重复一个生产模式，有些大型企业又只靠单一品牌支持，开发新产品力度小且时间长，这样在市场的竞争力下降，盈利水平受到限制，债权人在考虑还款能力时也会受到不利影响。在我国，一些农产品加工企业的产品质量高，价格适中，但是销售环节落后，注册商标意识差，产品很难形成品牌，知名度也是局限在一定的区域，缺乏推广，浪费资源。
（3）银企信息不对称，信贷环境差。农产品加工企业的整体经济环境相对落后，银行对农产品加工企业资金需求和经营活动了解的也不多，这种信息不对称的现象，导致企业贷款难，银行放贷难，从而造成了企业让融资困难。农产品加工企业抵抗风险的能力不强，信用风险却很高。而企业为了可以筹集到资金，往往也会夸大经营成果，这种行为无疑让银行印象不佳，贷款难度增加。部分企业在筹到资金后因为种种原因（材料采购风险，经营风险等）无法及时还款，企业信用受损，也会对企业再筹资增加难度。
2.农产品加工企业融资难的外部原因。（1）融资渠道窄。一般大型农产品加工企业主要以外源融资为主，其融资的渠道很多，可以向金融机构贷款，向资本市场直接融资，还能获得政策性金融支持。但是一些小规模的农产品加工企业还是会先内部融资，再外源融资。因为农产品加工企业的原材料采购自然风险较大，在外源融资时，由于企业规模较小，金融机构审查严格，贷款难度较高，政策性支持也倾向大企业，债券与股票的门槛又高，一般适用龙头企业，中小企业往往不会用到。
（2）企业资金需求季节性强。在农产品成熟的季节，资金短缺是所有农产品加工企业的共同难题。农产品的收获期是固定的月份，当企业所需的农产品成熟后，前后几个月需要大量资金用来采购，而在这期间，农产品的价格和产量会有浮动，存在风险，金融机构为控制风险会对中小型农产品加工企业的贷款进行控制。再有，农产品加工企业有着特殊性，有些生产周期较长，但是金融机构要求还款的期限普遍都在1年左右，对于这类企业，还没有盈利就要还款，企业压力很大。
（3）贷款费用高，手续复杂。在我国，金融机构有很多，但是相关的服务制度相对落后，对于需要资金的企业往往需要多次审查，收费项目繁多。另外，银行对企业贷款的利率在利率政策范围内上浮，农产品加工企业要支付这部分利息。农产品加工企业本来就资金短缺，贷款的频次较高，加上这些费用导致了农产品加工企业融资成本过高，增加了农产品加工企业的负担。而手续复杂也耽误时间，农产品加工企业需要的原材料可能因为时间问题无法及时采购，耽误生产，影响经营。
（4）缺少有效的抵押资产，信用担保体系不健全。农产品加工企业贷款一般都喜欢采用抵押贷款的方式，但是抵押资产却是参差不齐，部分企业抵押资产较少，有些从乡镇企业转化的农产品加工企业甚至是没有房产证，土地证，这样在寻求担保和贷款上更加困难。而我国的担保制度还存在问题。一是担保机构规模小，实力弱，一些地区的机构发展过快、过滥。二是担保业的法律和行规建设滞后。三是担保机构存在运作不规范，抵抗风险能力不强。
三、我国农产品加工企业融资问题的对策
1.针对内部环境的解决对策。（1）挖掘企业内部资金潜力。一是加强现金管理，做好对应收账款的管理，适当推迟采购付款，缩短折旧年限。为了满足企业的正常运转，确定合理的现金持有量，从而避免一些不可预测、突发的事情，尽量使现金的持有量得到降低，从而提高现金的收益率。二是加强对存货管理。加速存货周转率，健全物资采购制度，及时处理存货损失。三是降低成本费用。四是吸收内部职工资。
（2）提高农产品加工企业企业自身的实力与信用。一是培育企业文化，二是实施农业科技创新，通过产品创新、技术创新，同时大力增强企业的研发能力，并使得新产品和市场实现无缝对接。三是加强产品的知名度，加大推广范围。农产品加工企业应该与银行建立良好的银企关系，对于银行的监督要积极配合，提供的信息要真实，根据自身实际情况（原材料采购、产品加工等）制定还款期限，避免因为期限内无法还款而降低企业信用。而企业也要自主的控制风险。比如，在采购原材料时提前做好市场调查，避免价格波动带来的影响，采用多种融资方式，分散融资风险。
2.针对外部环境的解决对策。（1）调整贷款与还款时间。农产品加工企业融资季节性明显，一些企业全年只有几个月繁忙，在农产品成熟时金融机构可以加大贷款力度，还款期限避开农产品成熟前，因为这段时间正是企业融资高峰期。可以适当的改变还款期限，这样灵活的期限可以减少还款风险，对企业、银行都十分有利。金融机构可以成立一个调查研究小组，专门负责调查企业情况，研究贷款、还款时间等问题。
（2）建立健全信用担保体系。积极广泛推广信用担保、互助担保及商业担保模式，加强政策性担保机构的制度化管理，提高担保机构的开办要求，并实行分立账户管理和比例担保，对农产品加工企业的还款能力并不局限在抵押资产与资金方面，对企业的盈利能力以及发展潜力等方面应重点考察。 针对担保的手续复杂，收费项目繁多问题，应该建立“快捷窗口”，简化办理过程，节约成本与时间。
（3）充分利用各种政府资金，发挥政策性保险作用。如科技型中小企业创新基金、农业科技成果转化资金等。政府提供专项资金就是为了支持农产品加工企业，企业应多注意这类信息，地方政府要起到引导作用，及时通知企业国家的政策要求与支持。因为农产品加工企业企业融资风险较大，政府可以建立专项保险制度，降低企业经营的压力，对于出现不利风险的企业来说可以减少经济损失。
（4）拓宽融资的渠道，减少对信贷融资的依赖，积极的参与直接融资。对于发展较好的大型农产品加工企业企业可以让其上市融资，对于信誉较好的农产品加工企业企业可以准其发行债券，面向市场融资。对于中小企业可以采用商业融资。政府把政策性融资具体划分，针对不同规模的农产品加工企业选择支持力度，大型企业原有的支持不变，增加对中小农产品加工企业的支持力度。比如虽然政策性银行为农产品加工企业提供优惠贷款支持，建立专项发展基金，企业引用担保基金，但是这些政策往往惠及龙头企业，银行可以微调基金，为中小企业提供一部分基金，这样也可降低企业融资难度。
四、结语
不管是农产品加工企业的行业特点和内部管理的不足，还是银行等金融机构的不足，农产品加工企业的融资手段是多种多样的，因此，要根据行业的规模和资本，正确的使用融资途径，注重培养企业自身的内源融资，加强企业融资能力，从而促进企业的发展。
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