浅议商业银行风险控制体系的完善

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【摘要】随着社会的不断发展，全球经济化也在迅猛的发展着，同时各国的商业银行也都面临着严峻的挑战，就我国而言，商业银行的发展也要接受严峻的挑战，商业银行要在风险方面要加强完善其控制体系。本文就商业银行风险控制体系在其形成的原因和现状等方面进行了完善和探讨。

【关键词】商业银行；风险成因；风险控制

【中图分类号】C93-0 【文献标识码】A 【文章编号】1672—5158（2012）08-0143-02

1.商业银行风险形成的原因

银行经营既受到国家宏观经济、环境的影响，又收到微观企业、家庭活动的制约，同时，还有同行带来的行业竞争。据有关资料统计，国内市场的90%被四大国有商业银行的资产规模所占据，由于资产高度集中，所以面临的风险增大，尤其是近年来，随着商业银行业务不断发展，面临的风险也逐渐加大。商业银行风险形成的原因有以下几点。

1.1 制度原因

由于法律法规制度的不健全，法律与法律之间、法律与政策之间还攒在着—些问题：比如标准不统一、界限不明确、程序不规范，是制度在实施过程中存在弹性，造成商业银行在进行依法维护金融债权的过程中，不能得到法律的及时保护，维权行为低效。

1.2 监管原因

人民银行近年来在监管上一直偏重机构审批，而对金融市场秩序的维护力度不够，缺乏刚性，监管手段也缺乏多样性，导致商业银行可能受利益驱动，在缺乏外部约束和内部控制的情况下，有一部分资产已经或者将要成为呆账、坏账，影响收益甚至流失本金。

1.3 协作原因

随着外资随行的涌入，各个商业银行竞争日益加剧，相互问缺乏协作、缺少沟通。这种竞争，一方面会带来好的一面，可以使银行业繁荣，加快银行业发展；另一方面，也会带来一定的影响，单一的恶性竞争，会加剧银行业的风险。

1.4 汇率及利率原因

随着经济的不断发展，商业银行外汇业务和外汇交易不断扩大，随之而来的汇率波动也日益增大，更多商业银行摄入衍生品交易，经营风险进一步加大。随着中央引黄对利率的不断调控，利率变化频率和幅度加快，银行所面临的利率风险也随之加大。

2.商业银行风险控制现状

2.1 对风险认识不充分

商业银行对银行风险认识不充分，主要体现在以下几方面：（1）银行重视规模，而忽视了资产质量，对资产质量认识不充分。（2）银行缺乏一个系统的规划，对长短期的经营目标认识不充分。（3）商业银行对资本覆盖的风险不充分。

2.2 体制上还存在制约

商业银行风险管理在体制上还存在制约，主要体现在以下几方面：（1）商业银行没有普设相关的风险管理委员会，法人治理结构不健全，对金融风险缺乏有效控制。（2）银行大多数以分行为核算主体，这种体制不利于董事会的管理和控制。

2.3 风险管理手段不健全

商业银行风险管理手段不健全，主要表现在以下几个方面：（1）风险管理制度还不完善。（2）风险管理专业程度不同。对于市场风险分析不足，市场风险和信用风险无法完全分离，不能实行独立的专检管理。（3）商业银行风险量化的技术比较落后，对客户的信用等级评级还处于初级阶段，缺乏科学的信用评级体系。

3.商业银行风险控制体系

3.1 树立先进的银行风险控制意识和文化

首先应该明确一点，就是业务发展和风险控制是辩证统一的，风险控制的过程同样能创造出价值。在任何业务中，都是有风险的，风险控制的工作，就是在业务进行的过程中，衡量业务的风险度，寻找业务中的风险点，寻找合理防范风险的方法，解决在实际工作中遇到的问题，使风险得到控制的同时并能创造收益。所以，应该积极处理好风险控制和业务发展的关系，针对不同业务、不同品种、不同地区采取差别化管理。

3.2 建立网络状的风险控制组织结构

从西方的商业银行发展经验上来看，凡是风险控制做的比较好的商业银行，能他们都有一个共同的特点，不仅建立了完善的风险控制体系，还建立了垂直的风险控制机构，这些体系和机构，构成了网络状的风险控制组织结构，使商业银行风险控制得到充分的发挥，对银行业务的安全提供了保障。

3.3 风险预警系统

风险预警系统是根据风险指标采集体系而对风险发出预警信号的系统，它的关键在于有科学、可行、完善的风险指标体系，主要包括商业银行资产的流动性、安全性、利润性等相关的一系列指标，在日常工作中，保证根据这些指标提供的风险预警信息及时发现风险。

3.4 风险衡量系统

风险衡量包括以下两种技术：（1）资产组合管理；（2）内部评级。资产组合管理又可分为整合管理和授权管理。资产整合管理可以衡量整个银行资产的未预期损失，把风险在行业、产品、地区之间进行分散，通过相关工具进行资产负债管理，可以有效降低银行风险。授权管理作为银行控制风险的重要手段之一，要根据银行相关业务的不同特点，对授权方式进行有效管理。内部评级与银行各项内部工作息息相关，它的准确与否，直接关系着银行盈利性分析、关系着资产组合分析、影响着监管资本等方面的工作。

3.5 风险操作机制

要健全并逐渐完善银行的风险操作机制，具体可以有以下几方面：（1）资产负债管理系统——以整体风险控制为主；（2）岗位操作与责任约束机制——以授权授信、审贷分离的局部风险控制为主；（3）风险管理制度和保障制度一以风险控制和评估为主。

3.6 风险控制独立性

风险控制的独立性，主要表现在以下三个方面：（1）程序控制。制定合理的政策，确定合适的内、外部报告，调整呆账准备金比例。（2）内部审计：各种管理制度的确立，各种程序的测试，确保外部监管系统对内部银行的监管力度到位；（3）法律管理：银行各业务、活动因符合法律要求，注意与监管部门之间对的联系。

4.结语

通过以上方面的探讨，我们知道在未来的商业银行的发展中竞争的核心将是在风险控制体系的水平上进行的。要如何提升和完善商业银行在风险控制体系中的发展，我们就要从人员素质的提升和加强管理水平这些方面进行严格把控，这样才会使我国的商业银行在全球化经济金融环境的竞争中处于不败之地。

参考文献

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[2]王姝.浅议国有商业银行改革的金融风险管理[J].经济研究导刊，2006（4）：51—53

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