小企业老板公私分明巧理财

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家庭状况

张先生

35岁，国内重点大学毕业后就职于一家美国公司，薪酬丰厚、福利完善。工作这么多年来，积累了不少资金和人脉，有了自己创业的念头，并很快付诸行动。2007年1月份，在爱人的支持下，出资50万元创办了一家广告公司。因为是自己当老板，张先生赚了钱都投入企业，平时需要钱时则从公司拿，没有给自己发工资的习惯。

张太太

33岁，某国有企业中层管理人员，月薪5000元。

张先生夫妇有一个1岁半的孩子，目前由已退休的60多岁的爷爷奶奶照顾，张先生夫妇只需每月支付生活费1000元。张先生家庭资产情况如下表所示。张先生家的两套房产，一套自住，另一套三居室已经出租给原美国公司的同事居住，每月收取租金5000元。两套房产还欠银行贷款50万元，每月需供款4000元。张先生因公司业务需要，租住了一套商住两用房，每月租金8000元。张先生夫妇每月的日常生活开支5000元(不合孩子的生活费)，每月养车费用需要2000元。

理财目标

随着公司的发展，张先生的压力也越来越大，由于中小企业融资难，公司出现严重的资金短缺问题，于是张先生经常拿家里的老本往公司砸。而作为家里的经济支柱，张先生身上肩负的家庭责任也是巨大的。张先生希望公司发展的同时，家庭财产也能有效增值，也希望孩子长大后能接受一流的教育，并能出国留学，还希望通过合理规划为夫妻俩的晚年生活保驾护航。

家庭财务状况分析

经过十几年的拼搏，张先生夫妇已积累了很厚的家底。现家庭总资产373万元，总负债为剩余房贷50万元，资产负债比为13.4％，说明偿债能力比较强，压力不大。但是值得注意的是，家庭资产中，不易变现的房产、汽车占了绝大多数，而流动性强的资金主要购买了股票，风险很大。张先生2007年一共投资了45万元本金于股市，现在市值50万元，盈利11.1％，与这两年的股指涨幅相比，投资并不算成功，而且现在股市震荡加剧，资产很容易大幅缩水。

目前张先生的公司还处于起步阶段，此时投入大于产出，发展过程中还需要大量资金周转。由于没有合适的融资渠道，只有动用家庭的储蓄，所以张先生家庭的财务状况与公司的发展息息相关。如果张先生公司发展顺利，预计2008年能实现利润50万元，但是广告公司的经营受市场大环境以及行业竞争的激烈程度影响较大，家庭未来的收入不具有稳定性。公司一旦亏损，或当财务需求大大超出当前财务供应时，整个家庭的生活很快就会陷入困境甚至从此一蹶不振。因此张先生夫妇需要及早做好家庭理财规划，降低家庭的财务风险。

理财建议

张先生应该在降低家庭财务风险的前提下，合理规划家庭资产。

公私财产单独核算

张先生的公司现在属于创业时期，为了节省成本，暂时没有聘请自己专门的财务监管人员，平时账务管理比较混乱，并未区分家庭财产和企业财产。张先生认为，反正钱都是自己的，分那么清楚干什么：左边口袋的钱没了，就从右边口袋里掏。

表面看来，日常开支从公司支取，这样不仅能减少个人所得税，还可抵减企业利润，从而减少企业所得税，正可谓一举两得。其实这样是在自己身边挖了一个陷阱：一方面，税收机关已经把这种节税方式列为偷税漏税行为，一经查出，后果非常严重；另一方面，在这种公私不分的情况下，一旦公司亏损赔了钱，就需要用家庭的财产进行清偿，这意味着不仅公司没了，家里的房子、车子甚至家用电器都要拿来还账。

建议张先生赶紧把家庭财产和公司财产分开，使家庭财富彻底摆脱公司财务约束，这样公司一旦发生风险才不至于使得家庭财政出现危机。张先生每月要给自己支付一定数额的工资作为报酬，而且每年公司盈利后，还需要把一部分财富以分红形式剥离到家庭财富中去，随着公司的发展不断增加家庭的财富。

虽然为了提高家庭财务安全性，需要把家庭和企业账户分开，但是可以将公司占用个人财产产生的费用全部列入公司费用，以合理合法避税。现在张先生的另一处房产已出租给同事，还有半年的租赁期。建议到期后张先生收回房子，出租给自己的公司，适当地向公司收取租赁费。张先生公司平时用车也可以以租赁形式支付给家庭相关费用。这两项费用和其他的招待费、通讯费等都可以从公司列支，不仅增加家庭的日常现金流入，还减少了公司税收方面的开支。

家庭理财分步走

张先生的私营公司承担的是无限责任，风险很大，收入也不会稳定，因此家庭的财产应把安全性放在第一位。

生活开支要留足考虑到张先生开公司平时开支大，不确定性比一般家庭大。所以建议张先生家庭至少留出6个月的生活开支，即5万元的资金以备家庭的不时之需。目前活期存款的年税后收益率仅0.684％，收益太低，而货币市场基金的收益率目前为2％左右。货币基金的申购、赎回手续方便，没有费用，而且流动性强，是活期储蓄的很好的替代品。可以将大部分的活期存款转为货币基金。

张先生家庭剩余的20万元活期存款可适当购买一些纸黄金和奥运纪念黄金，目前金价不断创出新高，黄金的投资价值凸显，可以有效地抵御通货膨胀，还能带来不菲的投资收益。也可以购买一定数量的信托产品，来保障资金的安全增值。

公司流动资金巧安排随着公司的发展，需要大量的资金周转，因此张先生需要为公司保留30万元左右的流动资金。现在张先生家庭的流动资金主要投资于股票，虽然股票有很好的收益预期，但是股市风险之大是显而易见的。建议张先生将50万元的股票减仓至20万元左右，可长期持有大盘蓝筹股，分享中国经济高速增长带来的收益。剩余30万元可购买风险适中的指数型基金和平衡型基金。基金具有专家理财的特点，很适合像张先生夫妇这样对股票了解：不多的人士，而且从目前的情况来看，保守估计年收益率在8％～10％，可满足于张先生对公司流动资金“保证本金安全，收益高于利率和通胀率，小于市场整体风险”的要求。

基金定投少不了　张先生夫妇只有公司给上的社会保险，将来养老方面会有很大的缺口，基金定投可以弥补社保养老的不足，提高生活保障，也可以作为孩子教育基金，用于孩子高中和大学的教育经费。建议张先生利用每月节余资金办理2份月投资1000元基金定投，可选择一只优秀的股票型基金和一只积极配置型基金。基金定投具有强制储蓄、平摊成本、分散风险、复利增值的优点。在股市受到调整上下波动、基金净值增长受阻时，基金定投由于投资面小、相对承受的风险也小所以更显优势，可借助时间积累的效果，累积出一笔很大的财富。

保险护航早准备经常在外奔波又是家中经济顶梁柱，过度的劳累，让张先生的身体状况大不如以前。张先生的身体状况也成为公司和家庭的风险所在――一旦身体垮了，公司和家庭的支柱也就倒了。因此，张先生夫妇要充分考虑风险规避，完善保障计划，可以选择兼顾身故与重大疾病保险责任的商业保险，一方面补充社保的不足，同时减轻重大疾病万一发生时的财务损失。张先生可以选择终身型的重大疾病保险，张太太可以选择涵盖女性重大疾病保险责任的健康险，额度分别在80万～100万元水平，同时还可以考虑购买保额50万～100万元的意外伤害保险。由于父母年纪较大，购买普通医疗保险的成本很高，建议购买住院及手术津贴医疗保险，每年缴费金额较低，一旦老人住院生病可以获得一定的补贴。还可以考虑给孩子购买重大疾病保险和意外伤害保险。家庭每年缴纳的保费控制在6万元左右，可以用公司分红或投资收益购买。