破解小微企业融资难

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4月6日，《小微企业融资发展报告：中国现状及亚洲实践》在博鳌亚洲论坛2013年年会上，该报告是第一份用详尽数据总结、证实中国小微企业融资难的专题报告。报告显示，有59.4%的小微企业表示，其借款成本在5%至10%之间，更有四成以上的小微企业表示借款成本超过10%。其中62%的企业没有任何形式的借款，借款次数一年一次的有38%。

诸多数字证明，融资难和融资成本不断攀升已成为小微企业发展面临的突出问题和重要瓶颈。内部融资不足，通过金融机构融资难，经营风险较大，资金需求“短、频、急”，抵押物缺乏，道德风险问题突出，抗风险能力差都成为小微企业融资难的客观因素。尽管政府在推动金融机构加大对中小微企业资金支持方面一直不遗余力，但长期以来政府仅作为市场方协调方帮助企业解决资金之困，并未参与到实际的商业关系中，金融机构难以将坚挺的政府信用作为支持企业授信的有效保障。

众所周知，资金是经济的血液，没有资金的营养，企业就会严重受压，如得不到及时的舒缓，压力积累与传导可能导致三大后果：一是内向传导。企业陷入恶性循环，没有资金得不到发展，没有发展更得不到资金。二是外向传导。或是拖欠上游的原料方账款，或是提前支取下游的经销商账款，企业之间陷入三角债。三是全局传导。三角债恶性膨胀，再加上高利贷的链条原本脆弱，某一根稻草就可能引爆区域性金融风险。2011年的温州“跑路”运动或许就可以视为一场区域性的金融危机。

那么，小微企业钱荒困局如何破解？这一方面需要小微企业要注重“强身健体”，加强自身的管理和发展，走向市场，大胆使用创新金融工具、拓宽筹资渠道、多元化筹资等方式，筹集更多的资金。同时国家和政府也要为小微企业的发展创造有利的环境。

第一，扩大小微企业的融资渠道。摆脱小微企业长期依靠外部资金尤其是银行信贷资金的被动局面，通过加强自身的管理，特别是财务管理和企业信用等方面，对企业自身的发展进行长期规划。同时企业也可通过其企业内部来筹集资金。另一方面，可利用股权进行筹资。如通过深圳证券交易所专门设置的中小型公司聚集板块――中小板，进行上市。如果小微企业无法达到上市门槛，可通过金融租赁的方式筹集资金，这样中小企业在自身积累率较低的情况下不但同样可以更新先进设备，而且可以把自己的有限资金另作他用，有利于企业提高自己的资金利用率。还有一些其他方式，如发行小企业贷款专项金融债券等。

第二，降低小微企业的融资成本。由于财务杠杆的作用，在同样负债规模的条件下，负债的利息率越高，企业所负担的利息费用支出就越多，企业破产危险的可能性也随之增大。政府可通过为小微企业提供贷款的金融机构，进行利息补贴和税收减免来解决一部分问题。

第三，设立统一、高效的小微企业管理机构和金融机构，并加强、完善对其宏观管理。另外，需建立专门为小微企业服务的金融机构，安排一定比例的资金用于小微企业的融资问题。由于大银行的运作成本较高，为了提高效率、节约成本，可以发展非国有中小金融机构，为小微企业的发展提供全方位的金融服务。

第四，在全国范围内尽快建立中小企业信用评级体系和信用担保体系。政府有关部门要为企业和银行营造良好的环境，有必要从法律法规着手，规范社会信用程序，尽快建立统一的、社会化的和具有权威性的小微企业信用评级体系，由此强化和引导小微企业对资信评级重要性的认识，推动小微企业管理水平和信用程度的提高。另一方面，由于小微企业融资困难在很大程度上是因其信用风险较大，政府要致力于建立和完善小微企业信用担保机制和体系，为小微企业的资金融通提供坚强的后盾。

第五，加强小微企业间的联合。同行业的中小企业加强联合，在采购、生产、销售、流通等环节，有组织地进行合作；中型企业带动小微企业发展，大中型企业与小微企业建立长期的分工协作关系。

第六，与其他政策，如税收政策等相结合，扶持小微企业的发展。2011年12月，财政部，国家税务总局联合出台了《关于小微企业所得税优惠政策有关问题的通知》，自2012年1月1日-2015年12月31日，对年应纳税所得额低于6万元（含）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。另外还有提高小微企业增值税营业税起征点、免征22项行政事业性收费等措施。