我国商业银行风险应重新分类

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近年来，伴随着金融全球化、信息化、网络化的飞速发展，我国商业银行的各项业务取得了长足的进步，但同时银行风险也在不断地发生变化，并滋生了许多新的银行风险。传统意义上的商业银行风险分类，如按商业银行的业务范围将银行风险划分为资产业务风险、负债业务风险、表外业务风险和外汇业务风险，按风险的性质将银行风险划分为系统性风险和非系统性风险等，都已经逐渐不适应当前的风险管理要求了。

《新巴塞尔资本协议》将银行风险分为信用风险、市场风险和操作风险，但是笔者认为这种分类方式也不完全适用于我国。原因是：1.我国国有商业银行受政府干预的情况依然严重，现代商业银行制度还未真正确立，因此必须考虑行政干预、经济体制等环境风险。2.我国国有商业银行不良资产累积、企业信用不高、还款能力不强等问题，使得我国商业银行面临的来自于借款企业方面的风险较西方发达国家更为突出。3.当前我国商业银行的内部管理水平不高、经营效益较差、员工素质偏低，因而我国商业银行面临着比西方国家更大的来自银行自身的风险，而不仅仅是操作风险。

笔者在《新巴塞尔资本协议》对银行风险分类的基础上，结合我国的特殊情况，探讨适合我国国情的商业银行新的风险分类方法。我按照引发银行风险的直接原因，把商业银行风险划分为三种：

环境风险。商业银行风险产生的客观经济环境包括宏观和微观两个方面。从宏观角度来看，一个国家的宏观经济条件、宏观经济政策以及金融监管等在很大程度上决定着该国商业银行风险的大小；从微观角度来看，市场竞争等环境因素也影响了商业银行风险的大小。利率和汇率等市场变量的变化又进一步加剧了商业银行的风险。对于这类风险，商业银行无法彻底规避，只能通过金融创新等手段尽量减少不利的经营环境产生的影响。

主体风险。指商业银行作为一个经营货币的特殊企业，自身在经营管理等方面存在的风险。主要包括：流动性风险、资本风险、操作风险、经济风险和管理风险。

客体风险。指由于公众对银行的信心以及与商业银行有直接业务联系的企业、部门或个人出现风险而给商业银行带来的不可避免的风险。

我认为这样分类有以下优点：

一、新的风险分类法不仅重视信用风险、市场风险和流动性风险，而且重视结算风险、操作风险和法律风险等更全面的风险因素；不仅将可能的资金损失视为风险，还将商业银行自身的声誉和人才的损失也视为风险，使得商业银行在风险管理上不再存有任何管理的“死角”。

二、针对我国商业银行受环境影响程度远远大于西方发达国家商业银行的特殊情况，把环境风险提高到与主体风险和客体风险同样重要的地位，同时把经济体制风险、行政干预风险等列入到环境风险中去，使风险分类更加准确、全面。

三、新的风险分类包括了《新巴塞尔资本协议》对银行风险分类的基本内容，可以更好地与国际接轨。

四、新的风险分类是以导致银行风险的直接原因为标准进行划分的，因此这种分类同时也对产生银行风险的原因进行了一个全面、系统、准确的分析。

（摘自2005年第9期《财贸经济》）