中小企业的融资困境分析及解决策略

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【摘 要】中小企业是一国经济的重要组成部分，对推动国民经济发展，构造市场经济主体和促进社会稳定等方面发挥重大作用。文章首先从我国实际出发探讨有关中小企业的分类标准，接着分析了中小企业融资的现状并通过定量数据研究找出其存在的问题。然后详细介绍了股权融资和债务融资。对应地，债务融资分为直接融资和间接融资，本文着重分析了融资租赁方式融资。

【关键词】中小企业；对策；融资租赁

一、中小企业的界定和发展现状

与大型企业相比，中小企业的融资渠道少，筹资能力低。大企业在资金紧张时常常得到政府和金融部门的支持，此外，大企业还可以通过公开发行股票和债券形式从社会筹集所需资金。而中小企业由于规模小，贷款风险高，经营管理水平低，信用程度低，担保抵押难，使之在间接融资市场，或是直接融资市场，都很难筹得所需资金。尤其在遇到通货紧缩时，银行的“惜贷”对中小企业的冲击更大，另外，政府对于中小企业的优惠政策不多，民间的集资又视为非法。

二、中小企业融资方式研究

目前，中小企业已是我国国民经济的重要组成部分，对促进我国经济发展起着至关重要的作用，然而，中小企业融资难却已成为阻碍我国中小企业进一步发展的瓶颈，解决中小企业融资难的问题是一个重要而又紧迫的现实问题。从我国中小企业融资现状出发，对比分析当前主流的中小企业融资方式，并进一步探讨中小企业未来中小企业融资方式的创新思路，以期促进中小企业稳步成长与发展。中小企业资产规模较小、经营灵活、变化快捷，造成其资金需求在时间和数量上具有较大不确定性，一次性中小企业融资的量较小但频率较高，使得中小企业融资复杂性加大，中小企业融资成本较高，而最终又体现在中小企业融资难上面。常见的直接中小企业融资方式有股权中小企业融资与债券中小企业融资，但在当前的中国使用股权或债券中小企业融资的中小企业并不多，除自身原因外，更多的是中小企业融资环境、政策等宏观方面的原因。

（一）直接融资状况

直接融资是指资金供给者与资金需求者运用一定的金融工具直接形成债权债务关系的行为.是指不经过任何金融中介机构，而由资金短缺的单位直接与资金盈余的单位协商进行借贷，或通过有价证券及合资等方式进行的资金融通，如企业债券、股票、合资合作经营、企业内部融资等。直接融资方式的优点是资金流动比较迅速，成本低，受法律限制少；缺点是对交易双方筹资与投资技能要求高，而且有的要求双方会面才能成交。

（二）间接融资状况

间接融资是指资金供给者与资金需求者通过金融中介机构间接实现融资的行为.相对于直接融资，间接融资则通过金融中介机构，可以充分利用规模经济，降低成本，分散风险，实现多元化负债。但直接融资又是发展现代化大企业、筹措资金必不可少的手段，故两种融资方式不能偏废。

三、完善中小企业自身财务体系的对策

（一）切实提高中小企业总体素质的相关对策建议

1、提升中小企业总体实力

实现提高企业的相关竞争力，这是一个非常有效的举措。中国的中小企业如果希望将自己的竞争力度增强的话，就必须在人才技术、资金和设备上下功夫，将各项工作的分工协调起来达到和谐一致，还必须将产品的质量下大力度提高起来，这样在市场竞争中的地位也会不断的提高起来。

2、规范企业会计制度以及财务有效管理制度，提高信息透明度

中小企业竞争力弱的相关最大弊端在于制度不健全，因此中小企业要想长远提高必须建立起完善的相关现代企业有效管理制度。经过构建合理的相关法人治理制度来达到科学有效管理，把所有权以及经营权相分离，提高企业内部的相关市场化能力，并建立起与之相适应的相关规章制度体系。有条件的相关企业应该引入董事会制度，一些大的相关决策权交交付给董事会，真正建立起现代企业制度。同时，还应推进企业的相关股份制改造，企业制度迈进。

3、建立诚实及守信的中小企业形象

为了加强自身有力融资能力建设，中小企业应努力营造良好的相关企业文化氛围。企业文化是企业全体员工所共有的相关价值体系，它在凝聚企业员工的相关力量，激发员工创性方面具有十分重要的相关作用。中小企业应在企业内部营造出一个非常有利于企业制度在员工心中生根的相关文化氛围，企业也必须以重视人才和培养人才为基本出发点，在能力范围内尽最大的努力发展文化氛围，这样其企业的竞争能力也就自然的会提高起来。

（二）建立多层次、全方位的相关金融体系的相关对策建议

1、积极探索建立中小企业政策性金融体系

我国市场大部分中小企业贷款的利润都很低，银行若要研究其地域经济就必须合理的选择中小企业客户。各个商业银行在中小企业认识方面也必须得到进一步的提高，对产业物流链有更清晰的认识，这样才会在发展客户方面占据主动权。合理的利用物流产业链，其核心企业之间的经营关系就会得以稳定，中小企业也会得到更多的贷款支持。在自身经营的流动性、盈利性、和安全性方面的前提下，废除所有制企业的各项弊端，成立合理的经营战略总目标，保证企业的可持续发展。

2、建立通畅的相关中小企业直接有力融资渠道

对于中小企业的相关有力融资现状进行分析发现，企业当前采用的相关有力融资及其的相关依赖于银行借款，别的的相关有力融资手段非常少采用，企业要提高，在有力融资方面把单一有力融资转换成组合有力融资，使企业的相关有力融资结构达到正常状态，有力融资成本达到最低。组合有力融资现在已经代替了单一的相关有力融资手段，成为当前企业有力融资的相关一般形式，对于某企业的相关现状分析以后，实现推断出此企业正处于提高阶段的相关企业，其结合于本企业的相关实际情况，应该采用的相关多渠道的相关有力融资手段。

3、保护以及规范民间资本市场

（1）交付给予民间借贷应有的相关政策以及法律地位，完善金融市场监管体制。经过交付给予民间借贷合理的相关政策定位、法律定位，适当减小金融体系准入门槛，考虑适时推进民间金融合法化，把其纳入国家金融体系范畴。

（2）大力发展民间借贷的相关规范性，进一步完善自我约束体系。从促使金融市场发展并解决资金需要作为出发点，切实增强民间借贷中介服务制度，规范民间借贷的相关行为，发展合适的法律法规以及制度要求，确立管理手段与组织方法。

4、大力提高有力融资租赁

中小企业当前一般是以资产抵押的相关银行借款作为有力融资手段，其许多资产已经被抵押出去，因此，为了使得企业提高资产的相关有效能力，只有转变中小企业的相关有力融资手段，其一般表现在以下两个方面：

（1）采用股权有力融资手段，调整有力融资结构

当前，中小企业的相关外部有力融资多采用银行借款有力融资这种单一的相关手段，加重了企业的相关负债，减小了资产的相关有效能力。这对于一个企业而言是极其不合理的相关，因此，企业必须尽可能的相关调整有力融资结构，把股权有力融资融入到企业的相关有力融资手段来，这就实现降低企业原有的相关银行借款，减小企业的相关借款成本，分散经营风险。

（2）采用租赁有力融资，增强资产的相关能力

中小企业在生产经营过程中所需要的相关土地、厂房、设备等固定资产，都实现经过有力融资租赁的相关形式获得。这种租赁在租赁期满后，承租人按照约定的相关办法得到租赁物的相关所有权。有力融资租赁在财务处理上其实己经属于企业的相关资产，这样当企业获得一项有力融资租赁之后，就实现增强企业的相关资产总量，提高企业长期偿债能力以及担保能力。

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