金融业统计报表制度修订内容

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根据国家统计局《关于布置2010年统计年报和2011年定期统计报表制度的通知》（国统字〔2010〕87号）的要求，结合北京市的实际情况，对2010年统计年报和2011年定期统计报表制度进行了适当修订。修订后的金融业统计报表制度主要包括年报报表6张和定报报表7张。具体修订内容具体如下。

年定报报表修订情况

1. 2010年年报中增加《信息化情况主要指标》（J606表）。

2. 根据本市行政区划调整的实际情况，《银行、保险系统机构人员情况》（J102表）取消了主栏下“崇文区”和“宣武区”分组，将“崇文区”的数据合并到“东城区”填报，将“宣武区”的数据合并到“西城区”填报。

3. 年报《金融业财务状况》（J103系列表）中取消了“现金及银行存款”、“代扣代缴个人所得税”2个指标；增加了“货币资金”、“银行存款”2个指标。另外，《金融业财务状况（执行金融业会计制度单位填报）》（J103-1）表中，取消了企业贷款和垫款、活期存款、定期存款、应收股利、应付股利5个指标，增加了监管费指标；《金融业财务状况（执行保险业会计制度单位填报）》（J103-2表）中，取消了应收股利、应付股利2个指标，增加了监管费指标；《金融业财务状况（执行企业会计制度单位填报）》（J103-3表）中，取消了内部往来资产、内部往来负债、商品销售收入、服务外包收入、境外5个指标。

4. 定报《金融业财务状况》（J203系列表）中取消了代扣代缴个人所得税指标。另外，《金融业财务状况（执行金融业会计制度单位填报）》（J203-1表）、《金融业财务状况（执行保险业会计制度单位填报）》（J203-2表）中，取消了累计折旧、境内股市本年筹资额、境外股市本年筹资额3个指标；《金融业财务状况（执行企业会计制度单位填报）》（J203-3表）中，取消了累计折旧、商品销售收入、境内股市本年筹资额、境外股市本年筹资额4个指标，增加了货币资金、短期投资、负债合计、所有者权益合计4个指标。

新增指标解释

1.“货币资金”是指单位的各种现金、银行存款和其他货币资金。

注意：如果有的单位既有现金，又有银行存款，还有其他货币资金，则应将三者相加后填报，不要漏项。

2.“银行存款”是指单位存入银行或其他金融机构的款项。

注意：如果有的单位既在银行里有存款，又在其他金融机构有存款，那么，就应把两者相加进行填报，不能只填报存在银行里的存款，更不能只填报存在其他金融机构的存款。

3.“监管费”是指金融企业依据政策规定上缴金融主管部门的监督管理费用。

注意：缴纳给行业协会的会费不是监管费。

修改指标解释

1.“固定资产折旧”指标解释修改为：指单位在报告期内提取的固定资产折旧合计数。根据单位成本、费用明细表中“固定资产折旧”或“折旧”项本期累计发生额填列。

2.“内部往来资产”指标解释修改为：内部往来是指总部与分支机构之间的往来交易。是企业与内部所属各个独立核算的单位之间，或各内部独立核算单位彼此之间的往来款项。内部往来资产指企业内部往来的各项资产。

3.“内部往来负债”指标解释修改为：内部往来是指总部与分支机构之间的往来交易。是企业与内部所属各个独立核算的单位之间，或各内部独立核算单位彼此之间的往来款项。内部往来负债指企业内部往来的各项负债。

4.“应交增值税”指标解释修改为：指企业按税法规定，从事货物销售或提供加工、修理修配劳务等增加货物价值的活动本期应交纳的税金。指企业在报告期应交增值税额。计算公式为：

本年应交增值税=销项税额-（进项税额-进项税额转出）-出口抵减内销产品应纳税额-减免税款+出口退税

应交增值税不含期初未抵扣税额，根据企业会计“应交增值税明细表”计算填列。

5.“应付利润”指标解释修改为：指企业在报告年度内应付给投资者的利润。根据会计科目“应付利润（应付股利）”的贷方累计发生额填报，不是余额。

6.“应付工资总额（职工工资）”指标解释修改为：指企业在报告期内支付给本单位从业人员的全部工资，它反映企业本期累计应付的工资总额，而不是会计“应付工资”科目的余额，包括应由个人缴纳，而由企业代缴的个人所得税、社会保险费和住房公积金。根据会计“应付工资”科目的本期贷方累计发生额填列，或根据企业成本、费用明细表中“工资”项本期累计发生额填列。如果外籍及港澳台方人员工资未计入“应付工资”科目，则应从相关成本、费用科目中摘取并计入。执行2006年《企业会计准则》的企业，根据“资产负债表”中“应付职工薪酬”项下“工资、奖金、津贴和补贴”本期贷方累计发生额填列；或直接根据企业成本、费用明细表中“工资、奖金、津贴和补贴”项本期累计发生额填列。

7.“收入合计”指标解释修改为：指行政、事业单位从各种渠道获得的收入，包括财政拨款、行政单位预算外资金、上级补助收入、事业收入、事业单位经营收入、附属单位上缴收入和其他收入。根据行政事业单位收入支出决算总表中的“本年收入合计”项目累计数填。

8.“支出合计”指标解释修改为：指行政、事业单位在业务活动中发生的各项资产耗费和损失等支出情况。包括基本支出、项目支出（包括行政事业性项目支出、基本建设项目支出和其他项目支出）、上缴上级支出、事业单位经营支出、对附属单位补助支出、结转自筹基建和其他支出。根据行政事业单位收入支出决算总表中的“本年支出合计”项目累计数填列。

9.“经营支出”指标解释修改为：指事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。根据行政事业单位收入支出决算总表中的“经营支出”项目填列。

采集平台显示指标变化

为了便于企业直观地理解指标，更好、更准确地填报数据，在采集平台上，对以下指标的显示进行了强调：“应交增值税” 显示为“应交增值税（不含期初未抵扣税）”，“应付利润”显示为“应付利润（应付股利）” ，“固定资产折旧”显示为“固定资产折旧（本年）”，“赔付支出”显示为“赔付（总）支出”。

采集平台增加审核关系

根据平时审核验收《金融业财务状况》表的情况以及区县统计人员的意见，在采集平台上增设了“职工工资”（“应付工资总额” 或“贷方累计发生额”）、“固定资产折旧”等指标的审核关系：年报中设置了“本年”大于等于2010年11月定报数据的审核，“上年同期”大于等于2009年年报数据的审核；定报中设置了“1~本月”大于等于上期定报数据的审核，“上年同期”大于等于2010年定报数据的审核。