公务卡:小企业的“编外财务”

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卢先生创办的工厂投入运营已经有三年的时间，去年的金融危机中，由外贸加工出口转为主攻国内市场，经营方向的调整让他成功地躲过了“一劫”。为了大力拓展国内的市场，卢先生对公司的市场部进行了扩充，希望借助于营销人员迅速在全国进行市场的铺设。

不过，随着这一市场策略的实施，卢先生也发现了这样一个问题：出差之前，员工往往需要预支一笔出差费用，时间长了，占用的资金也达到了一定的数量。更麻烦的是，出差后员工们拿着一大摞各式各样的发票到财务那里报销，由于企业规模不大，财务人员有限，报销也给财务增加了不少负担。

卢先生说，他听说过很多大型企业和机关都开始使用公务卡来进行公司日常消费项目的管理，但是对于他这样的中小型企业，是否符合开办公务信用卡的申请条件呢?

公务信用卡申请降门槛

近几年来，由于各家银行的信用卡中心都加大了对于公务信用卡的投入和推广，公务信用卡的适用范围也不断扩大，对于符合相关条件，拥有良好信用记录、稳健财务体系的中小企业，也可以进行公务信用卡的申请和开办。就公司业务规模还不大的私营企业来说，也可以使用公务信用卡进行公司日常消费项目的管理。

如建行规定，只要是在境内注册，并在当地金融机构开立人民币基本存款账户的企事业单位，都可以凭企业信用申请建行的龙卡商务卡。信用卡经过核准后，公司就可获得相应的信用额度。

兴业银行对于申请公务信用卡的单位也没有太大的限制，一般来说，在递交相关的申请资料后银行会对申请公司进行一定的审核，信用良好、财务机制健全是最重要的审批条件。

当然，有别于个人所使用的信用卡，公务信用卡对于需要递交的资料有较大的不同。记者了解到，在公务信用卡的申请过程中，一般来说，企业需要提供的申请资料中，除了单位与个人的申请表之外，还可能需要提交单位的营业执照复印件、单位的组织机构代码证复印件、单位基本存款账户开户登记证复印件、单位的财务报表等等，便于银行办理审核的手续。如果是申请个人信用范围的公务卡，则需要提交的资料与普通的个人信用卡基本相同，像身份证明、收人证明材料、房产证等等。

值得一提的是，在公务信用卡的分类中，主要分为单位信用范围公务卡和个人信用范围公务卡。单位信用范围公务卡由单位指定特定的员工持卡和使用，支持有行政、差旅、招待、小额采购需求的公司支出，同时由单位来进行缴款偿还。而个人信用范围的公务卡，可以供使用的员工进行公、私两种不同的消费，其中被单位财务所认可的公务消费可由单位来进行还款，但最终的还款义务要由申请人本人来承担。也就是个人信用范围的公务卡，可同时支持公务和私人使用这两种功能。

充当公司零花钱“管家”

开设公务信用卡最大的好处在于，提供了一个管理公司日常支出的平台，通过公务卡这种支付工具的运用，可由银行信用卡中心来提供比较完备的账务体系，既不需要提前预支大量的资金，在实际使用中也非常便于公司的财务人员进行掌控。

举个例子来说，在单位信用范围的公务卡中，有一个很特别的功能就在于可限定公务信用卡的使用范围。比如很多企业中都需要支付一些招待费用，企业可以通过事先限定指定商户的方式，将招待支出限定在特定的几家商户中，这样在其他同类型商户中的消费就无法使用这张公务卡，有利于企业对于招待费用的控制。

同时，公务信用卡除了对于企业设定整体的额度之外，还可以对下属的每张公务卡设定单独的额度。这样，对于企业来说，持卡人只能在额度内进行消费，不能取现，每一笔刷卡消费都会记录下来，银行会将这些消费明细每月汇总成报表呈现给企业。员工只需要保留好签单凭证，收到月结账单再到财务部门核对就可以了。在还款日的设置上，大部分公务卡都可以根据企业实际的财务运作特点，专门设置配合企业资金需求的还款日期。

另外，公务卡的使用也可大大减轻财务的工作内容，银行信用卡中心会按期提供公务卡的汇总记录给企业，财务核算的程序也简化了很多。在公务卡的欠款偿还上，可以由财务人员从公司基本账户上统一进行资金的划拨。当然作为信用卡的一种，公务卡消费还可以获得最高为50-56天的免息期，这笔资金对于企业来说，可以通过帷幄运筹，带来更加实用的经济效益，提高企业流动资金的运作效率。

功能有别于个人信用卡

在企业的经营管理过程中，我们可以把公务信用卡作为一个很好的记账工具，它随时帮助我们了解企业的“零花钱”花了多少，花在何处。同时还有免息期的设置，能为企业加速流动资金的运转。

但是作为一种为公司客户所提供的信用卡，公务卡在使用上还是有不少有别于个人信用卡的功能的。

比如说，公务卡不支持现金的提取，只可在POS终端上使用或是进行指定网站的网上支付，但是使用者是无法从取款机或是银行柜台上进行现金的提取的。这一点也易为理解，主要是为了防范公务卡使用中的风险。

在普通的个人信用卡中，一般都会设有最低还款额，大部分银行对于最低还款额的设置为当个周期应还款的10％。但是公务信用卡的使用中就存在着较大的差异。像兴业的公务信用卡就不可提供最低还款服务，免息期结束时，公司必须及时进行账单的偿还。在中信银行所发行的公务信用卡中，最低还款额为当期账单应还款额的30％，同时必须收取一定的利息费用。

在单位公务卡与个人公务卡之间还有一个很特别的功能，那就是公务资金POS转账业务。例如上海银行的个人公务卡需要还款时，就可以用单位公务卡进行透支还款。这就意味着，原本56天的免息还款期又延长了一倍，这大大缓解了企业资金流动性不足的压力。当然，使用POS转账需要收取一定的费用，如单位公务卡为个人公务卡还款这种情况，收取还款额1％为费用。这一功能在很多公务卡中都可实现。

商务增值服务日益丰富

针对公务卡的消费群体，信用卡中心也提供了很多配套的商务增值服务，恰好满足持卡人的需求。

商旅功能自然是不可缺少的，通过信用卡中心的服务电话，公务卡的持卡人就可以直接进行机票、酒店的预订。例如光大就可为公务卡客户提供到全球134个国家和地区5900余个城市；超过28000家酒店的优惠预订服务。如果使用到光大银行“公务信用卡”刷卡支付本人全额交通工具票款或80％以上的旅游团费，即可获赠高额出行意外伤害保险。金卡持卡人可获赠保额高达100万元、普卡持卡人可获赠保额高达50万元的出行意外保险。民生银行和中信银行都分别设立了商旅服务专线，直接进行机票、酒店的预订后就可以使用公务卡进行支付扣款。

工行专门针对中小企业的牡丹史泰博运通商务卡，则可以提供优惠的采购功能。这张商务卡的持卡企业，使用时可以享受到史泰博提供的合约大客户待遇的服务：购买史泰博办公用品可参与客户积分回馈计划，享受1％的购买回馈以及史泰博快印中心20％的优惠折扣。这些实在的商务增值服务也进一步提高了公务卡的吸引力。