分析企业职工养老保险中的难点和对策
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摘要：文章主要介绍了企业职工养老保险的定义，并对我国企业职工养老保险的现状进行了分析，然后针对这些难点提出了五条应对之策。
中图分类号：F840.67 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2013）11-00-01
在经济体制的变化下，我国的产业结构以及就业形势也都发生了相应的变化。企业养老保险制度虽处于不断完善的过程中，但存在的问题依然是我们不可忽视的问题。只有找出这些问题的症结，才能找到有效的对策加以解决。
一、企业职工养老保险定义
企业职工养老保险是社会保险中的一种，它是国家立法为了保障劳动者在达到一定工作年限或是由于年老而丧失工作能力以后依然享有经济保障与物质帮助的一种社会保险制度。企业职工养老保险制度不仅可以维护稳定的社会秩序与政治环境，还可以推动我国改革事业的进度，并为我国经济的发展与和谐社会的建设提供广阔的空间。
在社会制度不断健全的过程中，我国的养老保险已经从单一的国家养老保障发展成了由国家提供的基本养老保险、由企业提供的补充养老保险以及个人自行承担的储蓄养老保险这三种养老保险。目前在国际社会上，国家基本养老保险通常都是作为公民的第一保障，补充养老保险则是他们的第二道保障。基本养老保险是由政府授权的社会保险机构负责经办的，具有一定的强制性，它为劳动者在丧失工作能力以后提供基本的生活保障。企业补充养老保险的参保前提是必须已经购买了国家基本养老保险，它不具备强制性，可由企业与职工协商以后自行决定。而个人储蓄养老保险则完全依据公民自己的意愿决定，投保水平以及经办机构等职工都可以自行选择。
二、我国企业职工养老保险现状
1.覆盖面比较窄。从我国目前的企业职工养老保险参保状况来看，覆盖面过低是非常明显的一个问题。根据国家对养老保险的立法，不管是何种经营性质的企业，都有责任为职工办理养老保险。但实际情况却是，很多企业都没有依法为职工缴纳养老保险，很多职工的合法权益都无法得到保障。
2.企业为职工办理养老保险的缴费率偏高。在相关养老保险的法规中，国家规定职工的养老保险是由企业以及职工一起负担的，而企业需要承担其中20%的缴费率，职工个人的缴纳费率则为8%。据资料显示，我国企业为职工养老保险所缴纳的保险费率在世界范围内都偏高。企业的缴费率过高其实会带来一定的负面影响，比如企业出于成本考虑，可能就会想方设法逃避为职工购买养老保险的责任。此外，企业规模与养老保险覆盖面的扩大都会受到限制。
1.加大政府监察与支持力度。企业职工养老保险覆盖范围过窄的很大一部分原因都是由于资金不足。为此，企业可以努力扩展职工养老保险的资金来源。另外，政府部门应该加大检查力度，确保企业按照相关规定执行养老保险的参保义务。在此基础上，国家还应该给予一定的资金支持，与企业一起保障好职工的合法权益。
2.降低企业为职工办理养老保险时需要缴纳的费率。国家适当降低企业为职工购买养老保险时需要缴纳的费率，企业在养老保险中的投入就会大幅降低。没有了对成本的顾虑，在相同的资金投入下，企业可以为更多的职工购买养老保险，这样企业规模扩大的阻力更小，同时也有利于扩大企业养老保险的覆盖范围。
3.提高企业职工的退休年龄。随着老龄化社会的来临，我国本就脆弱的养老保险体系将会受到更大的冲击。如果不及时采取一定的措施，我国养老保险体系所导致的社保缺口将会越来越大。根据发达国家的经验来看，通过提高我国企业职工退休年龄的方法来堵住可能出现的社保缺口已经是大势所趋。此外，纵观我国企业职工的退休年龄，普遍比较低，因而提高我国企业职工的退休年龄会是缓解我国社会老龄化给养老保险制度带来冲击的有效措施。
4.加强对企业职工养老保险基金的管理。作为企业职工老年生活的保障，养老保险基金的管理也是一个值得重视的问题，因此相关机构应该按照规定加强企业职工养老基金的管理。比如可以利用国家的宏观调控政策将职工养老保险基金在资本市场中的投入比例适当提高一些，并尽量投入到回报率高、稳定性好的项目中去，实现企业职工养老保险基金的增值。
5.缩小与事业单位养老保险的差距。养老金标准与初次分配有关，目前我国实行的是按劳分配制度，因此职工初次分配的收入有一定差距。收入的差距会导致参保水平以及最终养老基金的不同，但这种差距是合理的。而养老金与公民收入的再分配也有一定关系，超过养老金以外的收入就属于再分配的范围。职工在退休以后都不再具备工作能力，因此从理论上说，这部分养老金就不应该存在差距。如果只是由于身份的不同而导致收入再分配的差异，那这种分配方式就是不公平的，会导致社会的不和谐。
所以国家需要建立事业单位、企业以及机关单位相统一的养老保险制度，然后在此基础上再建立不同的附加养老保险，以免养老金差距太大。只有做到制度统一，让我国公民的养老保险待遇处于相同的水平（除特殊群体以外），国家才能更加稳定与和谐。
我国的养老保险制度开始于上个世纪50年代，到现在已经历经了半个多世纪的时间。近二十年来我国的经济发展速度迅猛，体制的改革也带来了养老保险制度的改变。但我们需要正视的是，虽然我国的养老保险制度已经顺应经济形势做出有了相应的改变，但养老保险覆盖面比较窄、企业为职工办理养老保险的缴费率偏高这些问题依然存在。为此，政府需要加大监察与支持力度并降低企业为职工办理养老保险时需要缴纳的费率，提高企业职工的退休年龄，加强职工的基金管理，缩小与事业单位养老保险的差距。相信通过这些对策，我国养老保险中存在的难点和问题一定可以得到解决。
参考文献：
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