经济转型期商业银行风险防范重点探析
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【摘要】伴随着经济的周期性发展和我国实体经济的战略性转型，商业银行的持续稳定发展与促进实体经济发展和经济转型关系日益密切。经济转型环境下，商业银行面临的风险和竞争日益多样化和复杂化。如何进一步加强风险重点防范，提高抗御各种经营风险的能力，是经济转型期商业银行正视日益增长的风险，改善和加强风险管理与控制必然要求。
【关键词】经济转型 商业银行 风险防范
当前，国内外的经济形势错综复杂，金融业的稳定关系到经济的稳定。世界范围内银行监管领域更关注银行的资本质量与抗周期性风险的能力，许多的不稳定因素影响着世界经济的复苏。伴随着经济的周期性发展和我国实体经济的战略性转型，商业银行不同程度存在着信用风险、操作风险、管理风险等多种经营风险。商业银行的持续稳定发展与促进实体经济发展和经济转型关系日益密切，一方面金融要为实体经济服务，实现经营模式战略转型，承担起发展经济的重任；另一方面在经济转型环境下，商业银行面临的风险和竞争日益多样化和复杂化，风险防范制度建设滞后和重经营、轻管理的思想严重制约了商业银行的发展。加强经济转型期商业银行风险重点防范，是商业银行经济经济转型期的必然要求和现实选择。
一、经济转型期商业银行务必牢固树立风险控制和管理立行的观念
在经济转型期，商业银行要实现可持续发展，必须从战略高度来认识防范、规避风险问题，事实已经证明金融业与实体经济都对整个市场经济既有兼顾促进作用又相互制约。商业银行务必要从关系自身生存发展、维护股东利益和社会安定的角度，确立全面风险管理的思想和有质量发展的工作原则，抓好风险控制工作，自觉地把加强风险管理作为防范银行经营风险的关键环节来抓。商业银行管理要一手抓风险管理，一手抓业务发展，实现管理与发展并重。通过自觉地建立健全风险评价及管理机制，以保证各项规章制度在基层商业银行的全面落实和有效发挥作用。
二、经济转型期商业银行要切实强化风险控制制度约束，抓好风险防范重点
经济转型期商业银行要不断强化风险控制制度建设，在我国银行业全面开放的前提下，应尽快建立健全我国银行监管法制，全面推行风险管理。当前商业银行一方面要充分发挥银行自身管理和市场约束机制的作用，引导监管机制向多元化方向发展；另一方面要逐步实现监管方式规范量化和灵活性相结合，提高监管部门的监管水平和能力，通过加强各个部门、各项业务、各种产品的全方位风险管理理念，高度重视精细化经营，细分客户，推行涵盖事前监测、事中管理、事后监督的全过程风险管理行为，引导和推进风险管理业务的发展，全面提升风险管理水平。
为此，商业银行要按照规范化、授权分责、监督制约、账务核对、安全谨慎原则建立严密的会计控制制度，对业务操作全过程应遵守的各类规章制度和操作环节制定出详细、明确的操作流程，达到可控、流畅、细化和可操作；牢固树立一级法人观念，严格授权审批制度，明确岗位职责分工，加强岗位制约，强化会计等关键控制点的有效控制，监控各项业务操作；要对岗位职责进行科学、严密的划分，完善岗位之间业务结合点的权限、责任，建立一种相互配合、相互监督、相互制约的风险管理控制制度。经济转型期商业银行还要注重建立风险评估的流程、标准和方法，同时不断开发风险评估工具与方法，综合运用定性与定量相结合的方法，组织专业人员进行风险识别与评估，定期重检风险评估的方法和工具，确保工具的科学性，以强化制度约束，做到有章必循、违章必究、执法必严、令行禁止。
三、经济转型期商业银行要加强会计风险控制管理
经济转型期商业银行要健全会计控制制度建设，加强银行资金管理。银行是社会的会计账簿，要增强会计制度的系统性和可操作性，使各项会计制度间有机联接，成为一个既相对稳定，又能随控制环境、控制对象及控制目标等变化而能动适应、自我完善的动态整体，从系统性深化风险管理机制建设。
商业银行应适应企业经济转型的复杂变化，严格内外部账户管理，加强银企内外部对账工作，促进控制环境的进一步优化，从落实新账户管理办法人手深入了解客户，通过实施严格的对账制度，促进银企双方完善风险管理机制，有效地保护各方资金安全。要善于运用计算机对各项业务活动进行检查，将制约、监督等风险控制功能融入其中，使操作人员必须按职责权限和有制约的规范的操作程序才能进入系统处理业务，同时用现代化手段对数据进行整理分析，对计算机系统进行监督检查，在计算机使用部门和管理部门建立授权明确、职责分明的多人多部门分工责任制及严格的核对检查制度，实现会计风险管理内容和手段的现代化。
四、经济转型期商业银行要全面加强信贷风险管理
随着金融全球化、市场化的强力推进和金融创新的快速发展，信贷风险管理正成为银行谋求持续发展的重要内容，各商业银行在经营中必须建立建全科学的资产风险管理系统。在经济转型的大形势下，必须充分利用授信业务风险监测系统、信贷业务流程系统和押品管理系统等各种监测工具，强化授信作业监测和风险预警提示，加强客户异常跟踪管理监测，丰富系统化管理手段，做好日常风险监测和趋势性分析。
经济转型期商业银行要正确处理业务拓展和控制资产风险的关系，切实以市场为导向、以客户为中心，以效益为目标，加强信贷资产和风险管理，通过不断加强对全体信贷人员专业和合规管理能力提升，规避行业风险、市场风险及操作风险；通过跟踪各类信贷业务品种的风险点，设定相应的指标风险控制体系，逐步完善各项定性、定量标准，以实现信贷资产风险控制，不断提高信贷资产质量。为此商业银行必须加强信贷资产的贷前、贷中和贷后风险管理，贷前调查评价工作要实现客观与公正，建立严格的信贷准入和退出机制，制定分客户、分行业、分地区的信贷投向计划；贷中要认真执行各项信贷政策的规定，严格执行贷款审批操作程序，从营销、准入、核准、申报、审批、发放、贷后等各环节，对企业需求的真实性、贸易背景严格审查，保证信贷业务有质量的发展；贷后风险管理要从调查落实中及时对贷前和贷中环节的预期值进行必要的跟踪和纠正，从而全面有效防范信用风险、操作风险及政策风险，优化配置信贷资产。
五、经济转型期商业银行要自觉强化内外部审计监督检查作用
随着国内外经济金融形势的复杂变化，我国经济正经历着结构转型的深刻变革，受内外部多重因素的影响，企业资产经营的方式发生了很大变化，经济转型期商业银行应主动适应这一变化趋势，特别是不断强化银行内部审计工作。内外部审计监督检查是商业银行风险控制的重要组成部分，对风险控制的自我诊断和自我完善有极其重要的作用。对内部审计监督必须赋予其独立性和权威性，同时，采取现场和非现场相结合、机控和人控统一的全方位内控管理方式，确保建立畅通的信息交流与反馈渠道，建立对内控发现的识别、收集、处理、交流、沟通、反馈、披露。通过切实充实稽核人员，不断提高稽核人员素质，以满足稽核工作的需要。通过加强内部审计人员配备、检查频率、检查手段等，实施全面实时控制，及时发现内控管理的缺陷和不足，从而提高风险管理的适应性。而外部审计通过对内部审计的再监督，更多从社会角度，体现商业银行在促进实体经济发展和经济转型转型上应承担的管理责任和社会责任，内外部审计的作用统一体现在更好地促进了商业银行综合经营管理目标的全面实现。
六、经济转型期商业银行要以人为本加快金融文化建设，综合配套推进风险管理工作
现代管理理论和实践证明：防范金融风险的中心环节是抓好人的风险防范和化解。企业文化的建设首先要结合企业的战略目标，使之起到凝聚人心、鼓舞士气的作用；其次要和日常的本职工作紧密结合，促进职业精神和职业道德的提升；其三是要和企业的产品和服务有机结合起来，增强企业产品服务的文化内涵，促进品牌战略的实施；最后，企业文化建设要和人力资源管理相结合，为人才的工作、发展提供一个宽松和谐、健康进取的人文环境。商业银行要善于引导行员树立正确的人生观和价值观，加强精神文明建设，营造团结和谐气氛，使员工真正感到集体的温暖和力量，全身心地投入到现实工作中去，自觉形成自律自控的良好行为规范和健康向上的道德品质。
商业银行经济转型期要实现可持续发展，除加大市场营销力度，占取市场获取利润之外，还要随着市场经济体制和法制建设的日益完善，不断强化风险管理、健全商业银行风险控制，在促进经济发展方式转变和战略转型的同时，有效防范和化解金融风险，促进全面经营管理目标的实现。
参考文献
[1]肖崎.现代金融体系下系统性风险的演变与防范 [J].金融发展研究，2012，（1）.
[2]许方.银行风险防范与经济形势的把握 [J].经济学家，2019，（12）.