农信社深层次改革为三农

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随着农信社改革由“深化改革试点”全面转入“深入实施和攻坚”阶段，解决农信社在产权关系、法人治理、经营机制、历史包袱、管理体制等方面的深层次问题已成为农信社今后改革与发展的重点。

发展中的根本问题

1.产权关系仍需进一步明晰。以法人为单位改革农信社产权制度，关键是要把农信社作为一个市场主体，实现“谁出资、谁管理、出了问题谁负责”这一目标。这就要求股东在法律规定的范围内用自己的出资额来清偿债务，股东享有所出资产的收益权，企业由出资人或其雇用的经理人员来经营。而农信社股本金经过多次的清产核资和改革规范都难以达到真正意义上的股权，这种非真正意义上的“股权”成为制约农信社改革发展的关键问题。

2.法人治理结构不完善。农信社在由合作社转向现代金融企业制度的过程中，现有的法人治理结构不符合或不完全符合现代企业制度的要求，没有建立起决策、执行、监督之间的相互制衡机制，激励和约束也没有得到很好的匹配。

3.经营机制僵化，内控乏力。由于长期受“官办”思想和国有商业银行管理模式的影响，农信社在管理上形成了“铁工资”、“铁饭碗”、“铁交椅”的痼疾，难以实行有效的激励制度，在内控管理上存在着制度不健全、制度执行力差、风险控制力弱等问题。

4.历史包袱重，资产质量差，潜在风险大。农信社历史包袱较重，不良贷款总量也很大，抗风险能力尚未得到明显增强；农信社不少股金在本质上仍然是存款化股金，基础很不稳固；农信社在提足各项风险拨备后实际资本充足率仍然很低；内控制度很不健全，潜在风险不容乐观。

5.管理体制不顺，管理职权和责任需要进一步明确。经过改革，农信社管理体制发生了重大变化，形成了新的监督管理体制。但是这一新的监督管理框架在实际操作中还存在着一些问题，职能交叉、责任不清的现象还在一定范围内存在。

解决途径

1.进一步明晰产权结构。银监会把农信社改革方向定位为：坚持市场化、商业化取向，争取用5～10年时间分期、分批逐步过渡到符合现代金融企业要求、有特色的社区性农村银行机构。

按照这一改革定位，农信社应围绕股份制社区银行来进一步明晰产权结构，以适应改革发展的需要。一是要培养市场机制，建立明晰的产权关系；二是建立农信社补充资本金机制。制定符合农信社实际的资本充足率管理规章制度和资本金管理机制；三是创新资本金补充渠道，允许农信社发行次级债券，优化资本金结构，扩大投资农信社的范围；四是积极引进战略投资者。在经济较发达、信用社实力较强的地区，改善农信社资本结构，解决“内部人”控制问题，加速农信社改革进程；五是增加经营者持股份额，使经营者的收入与资本所得挂钩，从而使经营者与股东利益趋于一致；六是根据入股金额实施差别优惠政策。按照不同的人股金额，在贷款方式、贷款金额、贷款利率、办理程序和时限等方面对股东体现差别优惠服务。

2.完善法人治理结构。完善法人治理结构是深化农信社改革的重要环节，也是建立现代企业制度的基础。一是要建立和完善“三会”制度，真正发挥作用的新型法人治理结构；二是规范操作机制。对遵守法律法规、监管规章、行业管理准则和内部管理制度的情况进行监督和评价。三是引入独立理事参与农信社管理，有效制衡经理理事或执行理事的决策立场，保证决策的专家性。

3.转换内部经营机制。一是按照“授权经营、分级考核”的原则，合理设定各项管理和业务工作权责；二是实行全员劳动合同制，形成优胜劣汰的用人机制；三是改革分配制度，全面推行绩效挂钩的工资分配制度；四是改进管理人员的选拔办法和选拔方式，防范管理人员的道德风险；五是遵循精简高效原则，分类实施“定岗、定员、定编”制度。

4，全面加强内控建设。一是树立正确的内控观念。加强“合规文化”建设，坚持“制度先行”的原则，在全体员工中统一思想，形成合力；二是健全内控制度，制定风险防范责任制和防范措施；三是创新内控方法。实现内控的组织控制要求，使不相容职务彻底分离；四是明确业务流程，实现内控中的同步控制要求；五是明确职责和权限，实现内控的授权控制要求；六是严格规范操作，实现内控的实物保护控制要求。如对现金及其他有价证券严格执行双人守库、双人押运、双人管库、交接登记、相互监督约束、定期盘点等；七是建立员工管理的制约机制和优胜劣汰机制，实现内控中对人的控制要求。严格执行辞退制度、竞聘制度、用人失察责任追究制度以及干部交流、轮岗、回避、休假稽核制度等。

5.加大政策扶持力度。一是比照国家对国有商业银行财政注资和不良贷款剥离的方式，降低专项央行票据兑付“门槛”；二是对贫困地区农信社发放的农业贷款给予一定比例的财政专顶补贴；三是对贫困地区农信社的税收减免扶持政策再延长10～15年；四是取消对农信社的经营限制政策，帮助拓展优良客户市场；五是妥善解决行政机关、公职人员向农信社承贷、担保及私贷公用形成的不良贷款等问题，化解历史包袱；六是切实解决接受农村合作基金会的遗留问题和对已关闭城市信用社的债权问题，保全农信社资产；七是地方政府要切实改善信用环境，增强农信社支持三农和县域经济发展的积极性。

6.完善省级管理体制。在现行体制下，先将县级联社建成统一法人、合作银行和商业银行，再用3～5年的时间建成全省统一合作银行或商业银行。这样，既有利于加强行业管理，形成较为完善的风险防范体系，又有利于完善业务功能，加快金融创新步伐，增强信用社市场竞争能力，使农信社在社会主义新农村建设中发挥更加积极的作用。

(作者单位：登封市农村信用合作联社)